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题名^(*)ST中利内部控制否定意见案例分析
被引量：1
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作者
董丽英
武悦慧
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机构
河北经贸大学
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出处
《中国证券期货》
2024年第3期64-69,共6页
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基金
河北省审计厅项目“新形势下河北省乡村PPP项目风险识别与审计研究”(B2023026)
河北省审计厅项目“新形势下内部审计面临的困难及解决途径研究”(20220505)
河北省会计学会项目“新形势下河北省乡村PPP项目财务风险分析及应对研究”(风险防控类第71号)
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文摘
近年来,被出具否定意见内部控制审计报告的上市公司数量日益增长,公司如何更好地运用内部控制审计报告来推动自身内部控制质量的提升成为一个重要议题。本文以^(*)ST中利(股票代码002309)为研究对象,主要针对其2022年被出具内部控制审计否定意见后所披露出的缺陷和整改情况,从内部控制五要素方面分析^(*)ST中利内部控制缺陷的产生原因,并提出上市公司应优化组织结构,完善关联方资金占用管理制度;重视事前防控,加强关联方交易风险评估;落实授权审批,保证控制活动有效执行;完善沟通渠道,提高公司信息披露质量;重视内审人员,强化内部监督等建议。
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关键词
内部控制审计
^^(*)st中利
否定意见
上市公司
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Keywords
Internal Control
^^(*)st Zhongli
Negative Opinion
Listed Company
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分类号
F426.61
[经济管理—产业经济]
F406.7
[经济管理—产业经济]
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