集团公司内部审计风险控制及对策

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作者 张丽芳 《中国经贸》 2024年第28期115-117,共3页

随着社会经济的深入发展,企业所面临的市场竞争愈发激烈。在集团公司内部,财务数据处理成为一项重要的任务,但同时也带来了更大的财务风险。因此,加强企业内部审计工作变得至关重要。本文的目标是阐述内部审计风险的本质,并针对当前集... 随着社会经济的深入发展,企业所面临的市场竞争愈发激烈。在集团公司内部,财务数据处理成为一项重要的任务,但同时也带来了更大的财务风险。因此,加强企业内部审计工作变得至关重要。本文的目标是阐述内部审计风险的本质,并针对当前集团公司内部审计风险控制存在的问题,提出具体的解决方案,以供参考。 展开更多

关键词 财务风险 企业内部审计 风险控制 内部审计风险 集团公司内部审计 财务数据处理 市场竞争 解决方案

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关于《证券公司内部审计指引》中内部审计独立性与充分履职保障的研究

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作者 陆宣雨 王一兵 +3 位作者 朱雨良 蒋江涛 伍慧龙 薛松 《中国内部审计》 2024年第12期80-85,共6页

《证券公司内部审计指引》(以下简称《内审指引》)由中国证券业协会在2023年8月8日正式发布。该指引的发布标志着证券公司内控制度体系的进一步规范和完善。本文以《内审指引》为指导思想,收集对全国近百家证券公司的调研问卷,对内部审... 《证券公司内部审计指引》(以下简称《内审指引》)由中国证券业协会在2023年8月8日正式发布。该指引的发布标志着证券公司内控制度体系的进一步规范和完善。本文以《内审指引》为指导思想,收集对全国近百家证券公司的调研问卷,对内部审计独立性的影响因素进行分析,并依据分析结果,针对性提出建议和措施,以期提升证券行业内部审计工作的治理水平。 展开更多

关键词 证券公司内部审计指引 独立性 内部审计工作

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物流公司内部审计问题及解决对策——以YD快递公司为例

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作者 李子媛 《中国储运》 2024年第6期152-153,共2页

随着经济的不断增长和网络环境的日渐成熟,物流业逐渐发展壮大,物流公司给人们的生活带来了极大的便利。但是在物流公司发展的过程中,其内部审计问题逐渐显现出来。物流公司内部审计的不足阻碍了其进一步地发展,不利于效益的增长。物流... 随着经济的不断增长和网络环境的日渐成熟,物流业逐渐发展壮大,物流公司给人们的生活带来了极大的便利。但是在物流公司发展的过程中,其内部审计问题逐渐显现出来。物流公司内部审计的不足阻碍了其进一步地发展,不利于效益的增长。物流公司在发展时会遇到各种不确定的风险因素,而良好的内部审计能够帮助企业把控风险,将风险降至最低水平,推动企业的发展。本文以YD快递公司为例,分析公司内部审计遇到的问题及相应的解决措施。 展开更多

关键词 公司内部审计 快递公司 企业的发展 物流公司 物流业 内部审计问题 问题及解决对策 风险因素

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财务公司内部审计监督职能研究

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作者 徐蕖 《理财（市场版）》 2024年第12期23-25,共3页

习近平总书记在二十届中央审计委员会第一次会议上的讲话中强调:“审计是党和国家监督体系的重要组成部分,是推动国家治理体系和治理能力现代化的重要力量。”财务公司内部审计是公司内部独立、客观的监督主体,进行审查、评价和咨询活动... 习近平总书记在二十届中央审计委员会第一次会议上的讲话中强调:“审计是党和国家监督体系的重要组成部分,是推动国家治理体系和治理能力现代化的重要力量。”财务公司内部审计是公司内部独立、客观的监督主体,进行审查、评价和咨询活动,是财务公司内部控制体系的重要组成部分。通过内部审计评价体系,督促改善公司经营管理、风险管理、内部控制和公司治理效果,从而促进财务公司提升价值、合规经营、稳健发展。 展开更多

关键词 审计监督职能 公司经营管理 审计委员会 合规经营 公司内部审计 稳健发展 监督主体 风险管理

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从合同审计角度浅谈公司内部审计——以A公司为例

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作者 张媛 《中国农垦》 2024年第9期54-56,共3页

商事合同特别是经济合同,是企业最终锁定利润的重要手段,在企业的生产活动中发挥重要的作用,其内容是否合法有效,履行是否到位,将直接影响企业的经济效益。尤其是近5年来,合同履行问题引发的经济纠纷案件占比80%以上,合同履约风险已经... 商事合同特别是经济合同,是企业最终锁定利润的重要手段,在企业的生产活动中发挥重要的作用,其内容是否合法有效,履行是否到位,将直接影响企业的经济效益。尤其是近5年来,合同履行问题引发的经济纠纷案件占比80%以上,合同履约风险已经成为企业经营风险的重中之重。 展开更多

关键词 经济纠纷案件 经济合同 合同履行 商事合同 合同履约 企业经营风险 A公司 公司内部审计

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加强集团公司内部审计质量管理的四大对策

6

作者 叶映莹 《中国商界》 2024年第1期164-165,共2页

近年来,由于少数集团公司内部审计存在资金管理不当、资产流失严重、贪污腐败等不良现象,这对社会造成了一定的不良影响,引起社会各界关注。因此,我们必须正视该问题,采取有效措施加强集团公司的内部审计管理质量,提高相关风险防范水平... 近年来,由于少数集团公司内部审计存在资金管理不当、资产流失严重、贪污腐败等不良现象,这对社会造成了一定的不良影响,引起社会各界关注。因此,我们必须正视该问题,采取有效措施加强集团公司的内部审计管理质量,提高相关风险防范水平,促进其健康发展。公司内部审计质量管理存在问题。国有企业对内部审计工作缺乏认识虽然国家对国有企业内部审计方面有着强制性的要求,但是国有企业内部审计制度的建立仍然需要企业的大力推动。 展开更多

关键词 内部审计管理 国有企业 公司内部审计 资产流失 企业内部审计 贪污腐败 内部审计质量管理 风险防范

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公司内部审计系统战略柔性动力:机理与策略 被引量：3

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作者 赵华 束继东 《长沙理工大学学报（社会科学版）》 2007年第2期68-73,共6页

公司内部审计系统战略柔性动力作为一种长效的、可持续的系统内部综合调控力,不仅有利于公司审计系统自我监督、自我控制、自我协调和自我创新,而且有利于公司经营管理活动的有序运行,更有利于公司战略管理效率的提升,从而确保战略目标... 公司内部审计系统战略柔性动力作为一种长效的、可持续的系统内部综合调控力,不仅有利于公司审计系统自我监督、自我控制、自我协调和自我创新,而且有利于公司经营管理活动的有序运行,更有利于公司战略管理效率的提升,从而确保战略目标的实现。文章首先界定了公司内部审计系统战略柔性动力的概念内涵;其次揭示了公司内部审计系统战略柔性动力生成机理,提出了平衡管理、全面风险管理、相机管理相结合的内部审计系统战略柔性动力有效运行机制;再次构建了公司内部审计战略柔性动力的理论模型;最后演绎了改善内部审计系统战略柔性动力的策略;旨在为内部审计系统战略柔性理论研究提供基础理论支持。 展开更多

关键词 公司内部审计系统 战略柔性动力 理论模型 机理 策略

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基于内部控制的公司内部审计研究 被引量：5

8

作者 叶陈刚 邓君菲 《财会通讯（下）》 2010年第6期144-147,161,共4页

本文对公司的内部控制及基于内部控制的内部审计进行了分析。认为可以通过发挥政府作用,加强控制计算机会计信息系统,提高人员素质来强化内部控制;通过完善法规,合理设置内审机构,拓展内审作业领域,改进内审技术和方式,提高内审人员素... 本文对公司的内部控制及基于内部控制的内部审计进行了分析。认为可以通过发挥政府作用,加强控制计算机会计信息系统,提高人员素质来强化内部控制;通过完善法规,合理设置内审机构,拓展内审作业领域,改进内审技术和方式,提高内审人员素质来完善基于内部控制的内部审计机制。 展开更多

关键词 内部控制 公司内部审计 措施建议 研究

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促进上市公司内部审计建设探析

9

作者 王红兰 张其镇 《审计与理财》 2016年第6期46-48,共3页

近几年我国经济发展整体下行,公司在进一步发展的道路上遇到了重重障碍,鉴于公司融资难度越来越大,我国鼓励中小公司挂牌上市,这对公司自身来说是一个契机,但同时也充满了风险。上市公司作为我国市场经济中的重要主体,对整体社会经济发... 近几年我国经济发展整体下行,公司在进一步发展的道路上遇到了重重障碍,鉴于公司融资难度越来越大,我国鼓励中小公司挂牌上市,这对公司自身来说是一个契机,但同时也充满了风险。上市公司作为我国市场经济中的重要主体,对整体社会经济发展有着重要的影响。在这样的大背景下,上市公司越来越重视自身的管理体制和内部控制的完善。而内部审计作为内部控制制度的组成部分, 展开更多

关键词 公司内部审计 内部控制 挂牌上市 融资难度 重重障碍 内审人员 社会经济发展 审计人员 外部审计 审计的独立性

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对国有企业集团公司内部审计的探索 被引量：3

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作者 郭兔平 《会计之友》 北大核心 2008年第30期39-39,共1页

本文以集团公司内部审计工作为对象,就新形势下集团公司内部审计工作尽快转型,以符合现代企业制度的要求作了分析。

关键词 集团公司内部审计 现代企业制度 转型 重点环节

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论公司内部审计组织模式及其选择 被引量：1

11

作者 常东立 《廊坊师范学院学报》 2002年第3期104-105,共2页

现代企业制度的建立和完善 ,需要改革和重构内部审计组织模式 ,以便更好地发挥现代内部审计的职能 ,从而协调权力、监督、决策、执行四者之间的经济利益关系 ,促进公司治理结构的有效运转。文章比较分析内部审计组织形式的六种模式 。

关键词 公司内部审计 组织模式 公司治理结构

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风险导向审计方法在保险公司内部审计中的应用 被引量：2

12

作者 林月姬 《上海保险》 2014年第10期20-23,共4页

现代,国外很多大型企业内部审计已经慢慢从传统的财务审计向风险管理、公司治理审计转型。2010年8月,国资委中央企业内部审计工作会议明确提出了内审工作的五大转型,其中要求内部审计工作从传统财务收支审计拓展到企业重大决策、业务流... 现代,国外很多大型企业内部审计已经慢慢从传统的财务审计向风险管理、公司治理审计转型。2010年8月,国资委中央企业内部审计工作会议明确提出了内审工作的五大转型,其中要求内部审计工作从传统财务收支审计拓展到企业重大决策、业务流程与授权责任、主要风险点及其控制、大额资金的安全性、项目实施过程及效果、内控体系有效性等方面。审计的转型需要审计方法的更新。 展开更多

关键词 风险导向审计 公司内部审计 内审工作 财务收支审计 公司审计 内控体系 治理审计 审计方法 内部控制 企业重大决策

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新形势下医药公司内部审计面临的挑战及对策 被引量：1

13

作者 李翠红 《现代企业》 2021年第9期166-167,共2页

医药公司所承担的社会生产任务和责任具有一定特殊性,所生产的产品与消费者的生命安全息息相关,不仅承担着产品的生产和销售,由于其产品的特殊性,公司还承担着巨大的社会责任,所以内部管理就尤为重要。药品种类繁杂且对于生产的环境和... 医药公司所承担的社会生产任务和责任具有一定特殊性,所生产的产品与消费者的生命安全息息相关,不仅承担着产品的生产和销售,由于其产品的特殊性,公司还承担着巨大的社会责任,所以内部管理就尤为重要。药品种类繁杂且对于生产的环境和质量要求很高,而且产品强调时效性,所以有十分固定的销售渠道。 展开更多

关键词 销售渠道 医药公司 公司内部审计 挑战及对策 内部管理 时效性 种类繁杂 特殊性

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上市公司内部审计对内部控制有效性的分析与研究 被引量：1

14

作者 何远祯 《中国内部审计》 2015年第6期37-39,共3页

经济全球化和网络经济的飞速发展给上市公司的生产经营活动带来诸多不可预估的风险,要求上市公司建立更加健全有效的内部控制系统。本文主要分析上市公司内部审计和内部控制的相关性,通过逻辑回归分析模型,论证上市公司内部审计质量对... 经济全球化和网络经济的飞速发展给上市公司的生产经营活动带来诸多不可预估的风险,要求上市公司建立更加健全有效的内部控制系统。本文主要分析上市公司内部审计和内部控制的相关性,通过逻辑回归分析模型,论证上市公司内部审计质量对内部控制的正相关性,即上市公司内部审计质量越高,其内部控制的有效性也越高。 展开更多

关键词 上市公司内部审计 内部控制 有效性

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加强集团公司内部审计质量管理的思考

15

作者 汪雪东 《环渤海经济瞭望》 2023年第1期157-159,共3页

一、前言随着全球经济一体化趋势的不断加强,我国集团公司由于产权结构复杂、架构层级多、经营区域跨度广、外部监管要求严等特点面临着日趋激烈的市场竞争压力。为进一步加强内部管理控制质量,提高集团公司综合竞争力,促进其健康发展,... 一、前言随着全球经济一体化趋势的不断加强,我国集团公司由于产权结构复杂、架构层级多、经营区域跨度广、外部监管要求严等特点面临着日趋激烈的市场竞争压力。为进一步加强内部管理控制质量,提高集团公司综合竞争力,促进其健康发展,积极采取措施提高内部审计质量管理水平非常必要。本文通过对集团公司内部审计进行概述,分析当前集团公司内部审计质量管理当中存在的问题,探讨加强集团公司内部审计质量管理的有效对策和措施,以便促进集团公司内部审计质量的有效提高和综合竞争力的提升。 展开更多

关键词 市场竞争压力 内部审计质量管理 经营区域 全球经济一体化 综合竞争力 外部监管 产权结构 集团公司内部审计

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政策跟踪审计理念在保险公司内部审计中的运用研究

16

作者 吴坤龙 《上海保险》 2022年第2期61-64,共4页

近年来,审计署对国家重大政策的落实情况开展了新型的跟踪审计,通过对政策跟踪审计的基本理念的研究,可以为保险公司内部审计提供有价值的借鉴。政策跟踪审计的核心在于突破传统的事后审计思维,但由于政策涉及的范围及边界较广,执行政... 近年来,审计署对国家重大政策的落实情况开展了新型的跟踪审计,通过对政策跟踪审计的基本理念的研究,可以为保险公司内部审计提供有价值的借鉴。政策跟踪审计的核心在于突破传统的事后审计思维,但由于政策涉及的范围及边界较广,执行政策跟踪审计时,需要在吃透政策规定的基础上,合理设计审计方案,评估审计风险,全力推动审计工作开展,在实践中学习和扩展政策跟踪审计的内涵。 展开更多

关键词 审计工作开展 事后审计 审计方案 政策跟踪审计 公司内部审计 突破传统 合理设计 审计署

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加拿大两个公司内部审计情况简介

17

作者 赖瑞华 《中国农业会计》 1994年第12期39-40,共2页

加拿大两个公司内部审计情况简介赖瑞华今年６月，我随中国内部审计学会代表团赴加拿大参加国际内部审计师协会第５３届年会期间，对加拿大ＢＣ国营水电公司和ＢＣ电话公司的内部审计情况作了考察，现将简要情况和感受介绍如下：一、简... 加拿大两个公司内部审计情况简介赖瑞华今年６月，我随中国内部审计学会代表团赴加拿大参加国际内部审计师协会第５３届年会期间，对加拿大ＢＣ国营水电公司和ＢＣ电话公司的内部审计情况作了考察，现将简要情况和感受介绍如下：一、简要情况加拿大ＢＣ电话公司和ＢＣ水电... 展开更多

关键词 公司内部审计 电话公司 简要情况 情况简介 审计委员会 水电公司 内审机构 被审单位 审计报告 公司审计

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加强上市公司内部审计的建议

18

作者 陆仁星 《决策与信息（财经观察）》 2008年第3期56-57,共2页

上市公司内部审计的作用(一)监督财务收支的合理、合法性。现代企业由于"两权"分离,导致了企业财产所有者和经营者的信息不对称,经营者由于比财产所有者掌握了企业经营管理方面更全面、更具体的信息,因此在信息占有方面处于... 上市公司内部审计的作用(一)监督财务收支的合理、合法性。现代企业由于"两权"分离,导致了企业财产所有者和经营者的信息不对称,经营者由于比财产所有者掌握了企业经营管理方面更全面、更具体的信息,因此在信息占有方面处于更有利的位置。 展开更多

关键词 公司内部审计 经营者 所有者 风险管理 有效性 企业 监督 经济管理 企业管理 内部审计工作 内部审计人员

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金融资产管理公司内部审计部门应发挥风险管理作用

19

作者 尹文利 《中国审计信息与方法》 2001年第4期13-13,共1页

关键词 公司内部审计 金融资产管理 内审部门

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上市公司内部审计的发展趋势

20

作者 岳现堂 《金融经济（下半月）》 2009年第8期68-70,共3页

关键词 公司内部审计 审计委员会 内部控制 外部审计师 风险管理 审计信息 会计报表审计 审计独立性 增加价值 审计机构

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