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股权家族信托的实践模式与困境破解研究
1
作者 陈英 张宪伟 《商展经济》 2025年第4期82-85,共4页
股权信托是家族企业传承财富的有效途径,实践中主要有股权直接信托和股权间接信托两种模式,由于法律和行业规则不完善,两种模式均存在明显不足,导致股权家族信托发展迟滞。为破解我国股权家族信托发展困境,本文提出以下建议:明确信托财... 股权信托是家族企业传承财富的有效途径,实践中主要有股权直接信托和股权间接信托两种模式,由于法律和行业规则不完善,两种模式均存在明显不足,导致股权家族信托发展迟滞。为破解我国股权家族信托发展困境,本文提出以下建议:明确信托财产以及归属的财产转移行为的法律性质;明确股权信托登记的方式和效力;构建科学合理的信托税收规则;形成更加宽松和精准的监管策略;行业部门和司法机关完善规则体系;信托从业者转变观念和提高能力等建议,以供参考。 展开更多
关键词 股权家族信托 直接信托 间接信托 信托持股 非交易性过户
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家族信托在财富传承中相关法律问题研究
2
作者 许洋 《中文科技期刊数据库(文摘版)社会科学》 2025年第2期159-163,共5页
近年来,随着我国经济的快速发展和高净值人群的不断增加,家族信托作为一种财富管理和传承的创新工具,受到越来越多的关注。家族信托以其灵活性、隐私性和财产独立性,为解决财富传承中的债务隔离、税务筹划、代际延续等问题提供了重要手... 近年来,随着我国经济的快速发展和高净值人群的不断增加,家族信托作为一种财富管理和传承的创新工具,受到越来越多的关注。家族信托以其灵活性、隐私性和财产独立性,为解决财富传承中的债务隔离、税务筹划、代际延续等问题提供了重要手段。在此背景下,本文围绕家族信托在财富传承中的应用展开研究,通过分析信托制度的理论基础、国内外实践经验及典型案例,总结家族信托在实际运作中的优势与不足。研究发现,家族信托在财富传承中具有显著的资产保护功能和税务筹划价值,但在中国的实际发展中仍面临信托所有权归属、登记财产范围模糊以及受益人保护力度不足等问题。为此,本文提出了优化家族信托发展的路径,包括明确信托财产所有权、限定信托登记财产范围、设置家族信托保护人等,以期推动家族信托在中国的广泛应用和可持续发展。本文的研究为中国家族信托的理论与实践提供了借鉴,并为高净值人群的财富管理与传承规划提供了参考依据。 展开更多
关键词 家族信托 财富传承 信托制度 资产保护 税务筹划
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税收竞争视角下我国家族信托业务的规制与发展研究
3
作者 郭枫岩 《现代金融》 2025年第3期27-33,11,共8页
在全球税收竞争加剧与财富管理需求增长的背景下,家族信托作为高净值人群财富传承的核心工具,其发展面临国际税基侵蚀与国内制度短板的双重挑战。本文通过比较美、英、澳、日、新五国经验,研究揭示国际实践共性——穿透征税原则、严格... 在全球税收竞争加剧与财富管理需求增长的背景下,家族信托作为高净值人群财富传承的核心工具,其发展面临国际税基侵蚀与国内制度短板的双重挑战。本文通过比较美、英、澳、日、新五国经验,研究揭示国际实践共性——穿透征税原则、严格反避税规则与信息透明度要求,同时差异化税收优惠政策形成竞争格局。针对我国现实,本文提出“法律完善优先、税收竞争为辅”的规制路径,需通过“良法善治+适度激励”的生态建设,推动家族信托从工具拼凑转向价值创造,为全球税收治理提供兼具竞争力与公平性的中国方案。 展开更多
关键词 家族信托 税收竞争 税基侵蚀 资本外流 税收政策 反避税机制 离岸信托
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论家族信托委托人的权利保留 被引量:1
4
作者 赵磊 《甘肃社会科学》 CSSCI 北大核心 2024年第3期124-132,共9页
在家族信托的实践中,普遍存在委托人保留部分本应属于受托人与受益人的权利。委托人的权利保留是由家族信托的特性决定的,这一方面可以一定程度上增强了家族信托运行的安全性,另一方面也给加大了委托人的义务与法律责任。从理论上说,信... 在家族信托的实践中,普遍存在委托人保留部分本应属于受托人与受益人的权利。委托人的权利保留是由家族信托的特性决定的,这一方面可以一定程度上增强了家族信托运行的安全性,另一方面也给加大了委托人的义务与法律责任。从理论上说,信托一旦成立,管理、处分信托财产的权利就应该专属于受托人享有,委托人无权干预。家族信托委托人在信托成立、信托财产转移给受托人后,仍然对信托财产享有一定的管理、处分的控制权,委托人的权利保留。虽然我国信托法已经赋予委托人较高的法律地位,但是仍存在权利保留的制度空间。委托人的权利保留以不影响受托人意思独立、信托财产独立以及侵害受益人利益为限。过度权利保留家族信托有可能会被认定为虚假信托或者被击穿而无效,委托人设立信托时转移给受托人的财产应当作为委托人的责任财产,不受财产隔离的信托利益保护,明知委托人存在上述行为依然接受其信托行为的受托人对此承担连带责任。 展开更多
关键词 家族信托 委托人 权利保留 虚假信托 法律后果
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我国家族信托制度的法律困境及策略
5
作者 赵悦伊 陈茂鑫 《中国价格监管与反垄断》 2024年第11期56-58,共3页
我国家族信托的规模不断扩张,不仅丰富了信托产业的类型化,也促进了信托产业发展的多样化。但家族信托的登记制度尚存缺陷,模式选择仍有争议。借鉴域外特定目的的信托模式,结合我国自身的发展实际,引入信托监察人机制,探索以适应中国国... 我国家族信托的规模不断扩张,不仅丰富了信托产业的类型化,也促进了信托产业发展的多样化。但家族信托的登记制度尚存缺陷,模式选择仍有争议。借鉴域外特定目的的信托模式,结合我国自身的发展实际,引入信托监察人机制,探索以适应中国国情的家族信托与公司相结合的自益模式。 展开更多
关键词 家族信托 公司 自益模式
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家族企业传承与家族信托——基于特步公司的分析
6
作者 赵慧 《黄冈职业技术学院学报》 2024年第1期70-76,共7页
改革开放以来,民营经济逐渐发展起来。随着年龄增大许多企业创始人开始考虑家族企业的传承问题。从我国现行法律和财富管理的发展现状来看,家族信托已经成为家族企业传承的一个可选工具。本文通过分析特步公司的经营状况,对其家族信托... 改革开放以来,民营经济逐渐发展起来。随着年龄增大许多企业创始人开始考虑家族企业的传承问题。从我国现行法律和财富管理的发展现状来看,家族信托已经成为家族企业传承的一个可选工具。本文通过分析特步公司的经营状况,对其家族信托设立前后的持股方式、权力分配、薪酬水平等方面进行对比分析,探讨引入家族信托对特步家族企业管理和传承的影响,并针对性地提出发展家族信托的建议,帮助家族企业辩证看待、合理运用信托工具,实现企业的长久可持续发展,为我国家族企业的管理与传承提供借鉴。 展开更多
关键词 特步公司 家族企业 家族信托 财富管理 企业传承
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我国家族信托登记制度研究
7
作者 徐榕 《现代金融》 2024年第2期38-45,共8页
近年来,以家族信托为代表的信托本源性业务,受资管新规约束和市场环境变化的影响不大,将有望成为行业发展新的增长点。对各类金融机构而言,未来在信托领域的发展和竞争将会是全方位综合财富管理能力和服务功能的提高。目前支持信托业务... 近年来,以家族信托为代表的信托本源性业务,受资管新规约束和市场环境变化的影响不大,将有望成为行业发展新的增长点。对各类金融机构而言,未来在信托领域的发展和竞争将会是全方位综合财富管理能力和服务功能的提高。目前支持信托业务发展的基础制度,在实际操作中难以支撑家族信托业务的全方位开展。本文主要就我国的信托登记存在的问题进行分析,同时对建立和完善家族信托登记提出建议,希望能为登记制度的实际操作及远期运行提供一些可供探索的思路和展望。 展开更多
关键词 家族信托 信托 登记制度 登记效力 登记流程
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以家族信托护航基业超越财富永续传承——专访上骏国际有限公司执行董事兼总经理梁颖雯
8
作者 章佳 《中国对外贸易》 2024年第2期26-29,共4页
“家族信托是一个历经百年的财富管理工具,在财富传承、风险管理、子女教育、公益慈善方面具有强大的功能,被国际社会普遍接受。近年来,我国越来越多企业家与日俱增的财富积累和传承需求,使得家族信托成为这些高净值人士首选的工具。”... “家族信托是一个历经百年的财富管理工具,在财富传承、风险管理、子女教育、公益慈善方面具有强大的功能,被国际社会普遍接受。近年来,我国越来越多企业家与日俱增的财富积累和传承需求,使得家族信托成为这些高净值人士首选的工具。”日前,在密集参加完几场关于“家族财富规划”的探讨会后,上骏国际有限公司执行董事兼总经理梁颖雯女士利用间隙接受了本刊专访。 展开更多
关键词 公益慈善 子女教育 风险管理 管理工具 执行董事 财富积累 家族信托 企业家
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商业银行布局家族信托业务的探索实践——基于规范财富积累机制
9
作者 邵成多 曾志刚 《西部财会》 2024年第6期40-43,共4页
随着国内经济日益繁荣,居民财富不断积累,叠加我国正值创富一代向“第二代”传承交接的关键时期,家族信托正迎来更大发展机遇。在中央文件首提“规范财富积累机制”后,家族信托更应发挥其自身的价值。身处市场蓝海的家族信托已吸引银行... 随着国内经济日益繁荣,居民财富不断积累,叠加我国正值创富一代向“第二代”传承交接的关键时期,家族信托正迎来更大发展机遇。在中央文件首提“规范财富积累机制”后,家族信托更应发挥其自身的价值。身处市场蓝海的家族信托已吸引银行、保险、券商等机构入场,驶入发展的快车道。梳理商业银行发展家族信托业务的现状,剖析面临的困境与掣肘,并提出在规范财富积累机制下商业银行的布局和破解思路,以期推进家族信托业务行稳致远,促进共同富裕。 展开更多
关键词 规范财富积累机制 商业银行 家族信托 财富管理 家族传承
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欺诈性家族信托所有权转移的效力认定
10
作者 杨婷婷 《市场周刊》 2024年第19期161-165,共5页
家族信托作为传承家族财产的重要金融工具,具有风险隔离作用,能够避免信托资金被强制执行,但也因此产生了以欺诈为目的的家族信托。欺诈性家族信托主观上存在非正当目的,利用在信托成立后才发生的潜在债务,客观上实施了欺诈性的信托行为... 家族信托作为传承家族财产的重要金融工具,具有风险隔离作用,能够避免信托资金被强制执行,但也因此产生了以欺诈为目的的家族信托。欺诈性家族信托主观上存在非正当目的,利用在信托成立后才发生的潜在债务,客观上实施了欺诈性的信托行为,损害了债权人的债权实现。欺诈性信托应属于可撤销信托,而非无效信托,存续期间其所有权应归属于受托人,独立于委托人和受托人的固有财产。为了排除利用家族信托逃避债务的行为,在信托被撤销后应当允许法院对信托资金强制执行,以保障债权人的合法权益,维护信托制度和经济体系的稳定。 展开更多
关键词 欺诈性 家族信托 利益转移 强制执行
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信托回归本源——我国家族信托业务的现状和发展方向
11
作者 周维 《财富生活》 2024年第5期79-81,共3页
改革开放以来,我国经济历经四十余年的变革与发展,发展水平已经跻身世界前列,一部分居民的财富已经达到世界较高水平,社会高净值人群和高净值家庭保有量较高。然而伴随时间推移,跟随着改革开放大潮“先富起来”人群的年龄逐渐增大,具备... 改革开放以来,我国经济历经四十余年的变革与发展,发展水平已经跻身世界前列,一部分居民的财富已经达到世界较高水平,社会高净值人群和高净值家庭保有量较高。然而伴随时间推移,跟随着改革开放大潮“先富起来”人群的年龄逐渐增大,具备传承和避险功能的家族信托、保险金信托等金融工具正在逐渐引发高净值客户的广泛关注和重视,并已经成为当前信托行业的主要业务增长点之一。本文讨论目前我国家族信托发展现状,同时,对比美国家族信托的发展历程和成熟经验,进一步探讨我国家族信托业务发展中所面临的困难以及信托公司在家族信托业务模式下的发展方向。 展开更多
关键词 信托 财富传承 家族信托
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我国家族信托相关所得税问题研究
12
作者 许峰 《理财(经济)》 2024年第4期71-73,共3页
近年来,家族信托作为一种重要的财富传承工具,受到越来越多的高净值人士青睐。根据招商银行和贝恩公司联合发布的《2023中国私人财富报告》,逾两成高净值人群表示已经办理家族信托相关业务;有四到五成受访者表示虽然尚未办理但正考虑;... 近年来,家族信托作为一种重要的财富传承工具,受到越来越多的高净值人士青睐。根据招商银行和贝恩公司联合发布的《2023中国私人财富报告》,逾两成高净值人群表示已经办理家族信托相关业务;有四到五成受访者表示虽然尚未办理但正考虑;另有超过两成客户表示不知道如何比较和选择提供该类服务的机构。随着家族信托在我国的蓬勃发展. 展开更多
关键词 私人财富 所得税 招商银行 家族信托 高净值人群 高净值人士 财富传承 比较和选择
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家族信托功能演绎与建构的法理审视 被引量:8
13
作者 李智 徐元强 《云南师范大学学报(哲学社会科学版)》 CSSCI 北大核心 2015年第5期81-89,共9页
家族信托这一产生于英国的财富传承工具逐渐在我国落地开花。其形式也从最初的民事信托发展到现今的商事信托,在这一转变的过程中,其制度的功能也由最初的逃避税负、财产隔离与保全、隐私保护转变为税务规划、家族治理与传承。两大法系... 家族信托这一产生于英国的财富传承工具逐渐在我国落地开花。其形式也从最初的民事信托发展到现今的商事信托,在这一转变的过程中,其制度的功能也由最初的逃避税负、财产隔离与保全、隐私保护转变为税务规划、家族治理与传承。两大法系的碰撞使其在我国的移植面临着财产所有权不明确、登记制度的空白、税法规制的欠缺等问题。明确财产所有权为受托人所有、登记对抗主义立法下的程序设计、信托征税体制的建构对于其功能上的转型必将产生积极的影响。 展开更多
关键词 家族信托 功能 信托财产 信托登记
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论我国家族信托监察人制度的构建 被引量:11
14
作者 李超 陈晶 《重庆交通大学学报(社会科学版)》 2015年第4期35-39,共5页
我国将信托监察人制度限于公益信托,但比较法表明其可以适用于包括家族信托的私益信托。从家族信托监察人的定位、任职资格、权利等角度,尝试构建我国家族信托监察人制度。
关键词 家族信托 信托监督 信托监察人
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财产传承类家族信托模式及其产品设计 被引量:4
15
作者 刘澄 王杨 《会计之友》 北大核心 2015年第4期12-15,共4页
随着国内家族资产传承和保值增值需求的日益提升,家族信托越来越受到人们的重视。国外家族信托产品的种类很多,文章针对目前国内最迫切需要解决的财产传承类家族信托的业务模式进行了探讨,并对其产品设计的要点进行了阐述,以期为相关研... 随着国内家族资产传承和保值增值需求的日益提升,家族信托越来越受到人们的重视。国外家族信托产品的种类很多,文章针对目前国内最迫切需要解决的财产传承类家族信托的业务模式进行了探讨,并对其产品设计的要点进行了阐述,以期为相关研究以及各信托公司相关产品的设计提供思路。 展开更多
关键词 财产传承 家族信托 产品设计
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财富传承工具之抉择——家族信托模式探析 被引量:12
16
作者 邱峰 《新金融》 北大核心 2014年第12期34-38,共5页
基于诸多现实根源,家族信托应运而生,借此打破"富不过三代"的魔咒。国内众多机构陆续启动,并大力拓展家族信托业务。家族信托无疑将使信托业回归投资事务管理工具的本质,并有望成为信托业转型支点。作为舶来品的家族信托在国... 基于诸多现实根源,家族信托应运而生,借此打破"富不过三代"的魔咒。国内众多机构陆续启动,并大力拓展家族信托业务。家族信托无疑将使信托业回归投资事务管理工具的本质,并有望成为信托业转型支点。作为舶来品的家族信托在国内迎来发展蓝海的同时,虽然前景可期,但仍面临"信托登记生效主义"、税收制度不健全、业务管理经验不足等多重障碍,其大规模推广的时机并不成熟。我国家族信托的发展可谓任重而道远。 展开更多
关键词 家族信托 财富传承 现实根源 发展障碍
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我国家族信托的法制困境与破解对策 被引量:11
17
作者 武晋 《南方金融》 北大核心 2018年第1期92-100,共9页
随着我国经济的持续发展和社会财富的不断增加,家族信托成为许多高净值人士青睐的财产处分方式。相较于一般信托,家族信托更加突出地体现了信托制度的本源价值,即信任、托付以及对财产的有效利用。但目前国内普遍存在把家族信托当作一... 随着我国经济的持续发展和社会财富的不断增加,家族信托成为许多高净值人士青睐的财产处分方式。相较于一般信托,家族信托更加突出地体现了信托制度的本源价值,即信任、托付以及对财产的有效利用。但目前国内普遍存在把家族信托当作一种投资型信托产品的认知偏差,家族信托在运营中也面临着法制困境,具体表现为家族信托当事人的权利义务规定不够明确,家族信托登记制度有待完善,缺乏配套的税收制度支持。为推进我国家族信托业务有序发展,建议在《信托法》中明确和强化委托人与受益人的权利规范,对受托人引入审慎投资者规则、信托事务处理义务、忠实义务和公平义务,并将义务内涵明确化和具体化;完善《信托登记管理办法》,实现家族信托私密性和交易安全的价值平衡,并针对家族信托的一些特殊问题细化登记规则;根据信托导管理论和信托实体理论确定家族信托的课税原则和课税主体,建立分类规范的家族信托税收制度。 展开更多
关键词 家族信托 家族财富管理 民事信托 信托 信托登记
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论受托人注意义务与亲自管理义务之完善——以家族信托为视角 被引量:4
18
作者 强力 徐瑞阳 《山东警察学院学报》 北大核心 2016年第1期30-38,共9页
商事信托的发展与广泛应用,促进了信托业务的创新与受托人职权的扩张,域外立法赋予受托人注意义务和亲自管理义务更大的弹性,符合受益人利益最大化目的多元的要求。家族信托具有功能多元、私人定制、结构复杂、存续期长的特征,受托人需... 商事信托的发展与广泛应用,促进了信托业务的创新与受托人职权的扩张,域外立法赋予受托人注意义务和亲自管理义务更大的弹性,符合受益人利益最大化目的多元的要求。家族信托具有功能多元、私人定制、结构复杂、存续期长的特征,受托人需拥有广泛的自由裁量权和转委托的权利以应对复杂的信托事务。现有信托法律法规对受托人注意义务和亲自管理义务上的规定过于僵化,阻碍了家族信托的兴起与发展,未来立法应当明确受托人注意义务具体内容,明确受托人转委托的条件与责任承担,并适当弱化委托人权力。 展开更多
关键词 家族信托 受托人义务 注意义务 亲自管理义务
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家族企业传承类家族信托模式及其产品设计 被引量:4
19
作者 魏拴成 宋瑞敏 《财会月刊(中)》 北大核心 2016年第5期104-107,共4页
家族信托为家族企业的传承研究提供了新的视角。本文在明确家族信托内涵的基础上,分别从企业接班人的选择、企业股权治理、企业家精神的传承和家族治理四个方面入手,对家族信托保护、管理与传承家族企业的重要作用进行了探析。针对当前... 家族信托为家族企业的传承研究提供了新的视角。本文在明确家族信托内涵的基础上,分别从企业接班人的选择、企业股权治理、企业家精神的传承和家族治理四个方面入手,对家族信托保护、管理与传承家族企业的重要作用进行了探析。针对当前国内最迫切需要解决的家族企业传承类家族信托的业务模式进行了探讨,对包括财产管理和事务管理在内的产品设计要点进行了阐述,以期为相关研究以及产品设计提供思路。 展开更多
关键词 家族企业传承 家族信托 产品设计
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家族信托财产的法律价值及规制 被引量:5
20
作者 刘云亮 《山东师范大学学报(社会科学版)》 CSSCI 北大核心 2020年第1期76-84,共9页
家族财产信托,是我国信托业新发展的重要领域。规范家族信托财产制度,是信托业市场化、规范化、法治化、国际化发展的重要契机。认知家族信托财产的法律属性,把握家族财产信托的信契性、家族性、用益性和传承性,是规范家族信托财产制度... 家族财产信托,是我国信托业新发展的重要领域。规范家族信托财产制度,是信托业市场化、规范化、法治化、国际化发展的重要契机。认知家族信托财产的法律属性,把握家族财产信托的信契性、家族性、用益性和传承性,是规范家族信托财产制度的核心。家族信托财产的法律价值集中体现出家业家产保障有据、家居家园合法延续、家誉家益信契维续和家族财产信托共益。构建家族财产信托法律制度,必须明晰家族信托财产范畴,规范家族信托财产经营管理制度,规制家族信托财产责任,制定家族信托财产名录,等等。 展开更多
关键词 家族信托 家族财产 信托财产 信托制度
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