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谈R&D项目现金流量预算表的编制 被引量：2
1
作者 陈海声 《财会月刊（中）》 2006年第11期31-33,共3页
本文介绍了国外研究与开发(R&D)项目现金流量预算的研究现状,探讨了R&D项目现金流量预算表编制的基本要素、各要素间的相互关系及其基本格式设计,并提出了R&D项目现金流量波动控制的各项措施。
关键词 R&D 现金流量预算表 波动控制
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国有燃气电厂现金流量预算管理研究 被引量：1
2
作者 曹新苗 《时代金融》 2016年第11期224-226,230,共4页
本文以我国S燃气电厂为研究对象,结合电力行业、国有体制背景与燃气电厂生产经营特点,分析了其现金流量的特点、管理现状,深入剖析了其现金流量预算管理存在的问题以及原因,提出了改善管理的合理化建议。
关键词 现金流量 现金流量预算管理 现金流量考核体系 现金流量预算模型
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建立现金流量预算预警机制保证预算刚性执行
3
作者 王艳芳 郑超 陆晓红 《中国经贸》 2015年第15期265-265,共1页
为加强目标预控,增强预算的调控力、执行力、提高预算管理的科学化、精益化水平,本文引入了月度现金流量预算的管理理念.由于业务部门缺乏对现金流量进行过程控制的手段,现金流量预算的执行较为困难.为解决这一难题,本文通过建立现金流... 为加强目标预控,增强预算的调控力、执行力、提高预算管理的科学化、精益化水平,本文引入了月度现金流量预算的管理理念.由于业务部门缺乏对现金流量进行过程控制的手段,现金流量预算的执行较为困难.为解决这一难题,本文通过建立现金流量预算的自动反馈和预警机制,实现财务信息向业务部门的实时流转、成本控制与预算执行的紧耦合,提高了业务部门对预算执行的控制力,增强了预算工作的科学性和规范性.该机制在保证数据精度和准度的同时,极大地缩减了工作时间,提高了工作效率,提升了预算管理水平. 展开更多
关键词 现金流量预算 反馈 预警执行
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企业现金流量预算的管理策略研究 被引量：6
4
作者 蒋雪萍 周政 金绍君 《中国商论》 2018年第4期96-99,共4页
现金流量预算作为一种新兴的预算管理,在电力企业中得到广泛应用,对企业资金利用率的提升起到较大的促进作用,并且极大地降低了企业在经营过程中存在的多种风险,增加了经济效益,能够使企业在收入与支出之间保持最佳的平衡状态,进而实现... 现金流量预算作为一种新兴的预算管理,在电力企业中得到广泛应用,对企业资金利用率的提升起到较大的促进作用,并且极大地降低了企业在经营过程中存在的多种风险,增加了经济效益,能够使企业在收入与支出之间保持最佳的平衡状态,进而实现最终的经济目标,促进其长远高效发展。本文将对现金流基本概念、管理现状以及管理过程中存在的问题进行分析,并针对问题提出几条合理性的解决措施,在此基础上又创造性地提出了在电力企业中实施现金流精益化管理的方式,希望能够为相关领域提供参考和借鉴。 展开更多
关键词 电力企业 现金流量预算 管理策略
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集团企业现金流量预算的管理
5
作者 戴晓玲 《辽宁经济》 2007年第6期91-91,共1页
在现代企业管理制度下，集团公司（母公司）对成员单位（子公司）的控制主要在资金方面．而不是直接的经营活动。现金流量预算作为预算管理体系中的重要组成部分．对于集团公司的财务管理具有现实意义。对于成员单位．现金流量反映了生... 在现代企业管理制度下，集团公司（母公司）对成员单位（子公司）的控制主要在资金方面．而不是直接的经营活动。现金流量预算作为预算管理体系中的重要组成部分．对于集团公司的财务管理具有现实意义。对于成员单位．现金流量反映了生产经营、投资和筹资活动的现金流人、流出过程和存量水平，反映了一个单位生产经营活动的规摸和经济运行质量。 展开更多
关键词 现代企业管理制度 现金流量预算 集团企业 生产经营活动 成员单位 预算管理体系 经济运行质量 集团公司
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搞好现金流量预算管理 提高资金使用效益 被引量：3
6
作者 杨丽萍 刘文 《工会论坛（山东省工会管理干部学院学报）》 2003年第3期69-69,共1页
现金流量预算管理是企业全面预算管理的核心 ,是企业经营活动能够顺利开展的前提。搞好现金流量预算管理 ,要以营业收入为重点编制现金流入管理 ;要以科学的控制现金流出量为原则严格控制资金支出 ;要以建立严格完善的管理体系为保障 。
关键词 现金流量 现金流量预算管理 企业 营业收入
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浅议现金流量预算与财务风险控制 被引量：1
7
作者 黄崇慧 《中国外资》 2010年第20期98-99,共2页
在市场经济的条件下，企业面临的风险很多，其中对企业的影响最大的当属财务风险。财务风险最主要的表现形式就是支付风险．这种风险是由企业未来现金流量的不确定性与债务的到期日之间的矛盾引起的。许多企业正是没有处理好二者的关系... 在市场经济的条件下，企业面临的风险很多，其中对企业的影响最大的当属财务风险。财务风险最主要的表现形式就是支付风险．这种风险是由企业未来现金流量的不确定性与债务的到期日之间的矛盾引起的。许多企业正是没有处理好二者的关系，影响了企业的正常生产经营，甚至最终破产。 展开更多
关键词 财务风险控制 现金流量预算 未来现金流量 市场经济 不确定性 支付风险 生产经营 企业
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医院财务管理应引进现金流量预算表
8
作者 张乃琴 《中国财经信息资料》 2009年第22期43-46,共4页
随着我国医疗体制改革的进一步深化，医疗市场竞争变得日益激烈。加强医院财务管理，最大限度地提高资金的使用效率已成为医院的当务之急。医院管理者不仅需要了解医院的收支情况，而且更需要现金流量方面的会计信息。如何在会计信息中... 随着我国医疗体制改革的进一步深化，医疗市场竞争变得日益激烈。加强医院财务管理，最大限度地提高资金的使用效率已成为医院的当务之急。医院管理者不仅需要了解医院的收支情况，而且更需要现金流量方面的会计信息。如何在会计信息中充分反映医院资金的使用方向及使用效果，是医院会计理论、实务工作者必须解决的问题。 展开更多
关键词 医院财务管理 现金流量预算 医疗体制改革 会计信息 医院管理者 市场竞争 收支情况 使用效果
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编制滚动式现金流量预算的若干做法
9
作者 程其履 《上海会计》 北大核心 2002年第9期61-61,共1页
在企业财务管理中,编制年度并按月滚动的"现金流量预算",对加强资金管理有重要意义.
关键词 滚动式现金流量预算 企业 财务管理 编制方法
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月度现金流量预算管控平台在县级供电子公司的应用及管理成效
10
作者 李光荣 王勇勋 《企业管理》 2018年第S01期80-81,共2页
近年来,为充分盘活自有资金,压降带息负债规模,国家电网公司不断加强现金流量预算的管控力度,对县级供电公司的月度现金流量预算管控力度不断增强,提高月度现金流量预测的准确性、合理性,有效落实"无预算、不支持"的预算刚性... 近年来,为充分盘活自有资金,压降带息负债规模,国家电网公司不断加强现金流量预算的管控力度,对县级供电公司的月度现金流量预算管控力度不断增强,提高月度现金流量预测的准确性、合理性,有效落实"无预算、不支持"的预算刚性管控要求,有效改善部分县级供电子公司贷款、现金余额双高现象,确保企业资金的筹措适度、使用安全. 展开更多
关键词 现金流量预算 县级供电 管控平台 子公司
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编制现金流量预算是实施现金流量控制的关键
11
作者 薛梅 《山西财税》 2007年第12期37-39,共3页
对于企业的现金流量控制问题来说，只有加强了现金流量的计划性，并使计划建立在可行性的基础上，才能有效地防范财务风险，所以定期编制现金流量预算是对现金流量进行计划管理的有效方式。
关键词 现金流量控制 现金流量预算 编制 控制问题 财务风险 计划管理 企业 才能
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加强现金流量预算为主的资金集中管理
12
《冶金财会》 1997年第7期18-20,共3页
关键词 资金管理 现金流量预算 资金集中 结算中心 管理细则 应收帐款 预算管理 债权债务 人民币 进出口贸易量
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浅析现金流量预算管理
13
作者 吴铭智 《中国财经信息资料》 2015年第12期45-47,共3页
随着经济进入新常态，企业要得到持续健康发展，实现价值的最大化，就必须在加强内部控制、协调和优化资源配置、通过转型升级和技术创新来有效提高企业发展质量的同时，保证持续的经营，这其中的关键就是保持正常生产经营运转的资金链... 随着经济进入新常态，企业要得到持续健康发展，实现价值的最大化，就必须在加强内部控制、协调和优化资源配置、通过转型升级和技术创新来有效提高企业发展质量的同时，保证持续的经营，这其中的关键就是保持正常生产经营运转的资金链能够良性地不断循环运转。 展开更多
关键词 现金流量预算管理 企业发展质量 持续健康发展 优化资源配置 生产经营 内部控制 技术创新 转型升级
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市县一体化管理模式下供电企业现金流量预算管理探讨
14
作者 康晶 张彦 +1 位作者 汪岩 范群 《现代商贸工业》 2017年第20期91-92,共2页
随着县公司子改分工作全面完成,从2016年起市县一体化管理、一体化考核的模式,对资金精益化管理提出了更高要求,现金流量预算准确性指标的管控已成为地市级供电公司提高财务管理的难点之一。通过对当前公司现金流量预算管控存在的问题分... 随着县公司子改分工作全面完成,从2016年起市县一体化管理、一体化考核的模式,对资金精益化管理提出了更高要求,现金流量预算准确性指标的管控已成为地市级供电公司提高财务管理的难点之一。通过对当前公司现金流量预算管控存在的问题分析,提出下一步市县一体化管理模式下改进公司现金流量预算管理的意见、建议,以期达到提高公司现金预算准确性,提升公司现金流量预算管理水平的目标。 展开更多
关键词 市县一体化 现金流量预算 管理
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精耕现金流量预算,深化资金再集中管理
15
作者 王烨 《纳税》 2017年第24期75-76,共2页
电网企业属于资金、资本密集度较高的企业。营业区域覆盖面广,用户数量庞大,每月都会收到数额巨大的电费收入,资金密集度高。与此同时,伴随着中国经济的迅速发展,为了提升电能供应水平,电网基建投资也耗费电网企业大量的资金,又可谓资... 电网企业属于资金、资本密集度较高的企业。营业区域覆盖面广,用户数量庞大,每月都会收到数额巨大的电费收入,资金密集度高。与此同时,伴随着中国经济的迅速发展,为了提升电能供应水平,电网基建投资也耗费电网企业大量的资金,又可谓资本密集度高的企业。在生产经营中,它既不断产生电费收入充实账户,又需要融通大量资金来解决电网投资项目支出,银行资金流量巨大,为了统筹安排好企业的现金收支业务,提升企业资金运作效益,加强现金预算管理,对于电网企业来说,显得尤为重要。 展开更多
关键词 电网企业 现金流量预算 集中管理
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浅析实施月度现金流量预算应该注意的问题
16
作者 唐祖贵 《经济视野》 2013年第24期-,共2页
从月度现金流量预算的内容来说，它不仅可以是对于企业年度预算的分解，还可以是企业年度预算的细化。同时也可以说是企业年度制定的目标预算完成的前提，所以，实施好月度现金流量预算的工作是现代企业发展过程中需要完成和解决得的重... 从月度现金流量预算的内容来说，它不仅可以是对于企业年度预算的分解，还可以是企业年度预算的细化。同时也可以说是企业年度制定的目标预算完成的前提，所以，实施好月度现金流量预算的工作是现代企业发展过程中需要完成和解决得的重要任务与主要问题。但是，在企业的月度现金流量预算具体实施与安排的相关工作过程中，出现很多原因和问题，使企业的月度现金流量不能达到有效实施。例如：一些电力企业的管理者对企业发展项目的专业认知方面出现误区；电力企业管理者对资本预算和资本的流入与流出的监管控制水平不够严严格；除此以外，管理、制定者与企业内部经营的业务相关预算缺乏联系等原因和问题，导致一些电力企业的月度现金流量预算不能得到有效实施，从而没有达到真正实现对本企业资本预算的强有力控制。本文通过对月度现金流量预算的注意问题进行简要分析，并提出如何使电力企业的月度现金流量预算更好的实施提出对策，从而促进电力企业的资金得到更充分利用，更好的发展。 展开更多
关键词 月度现金流量预算 注意问题 企业发展
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公立医院现金流量预算管理建议 被引量：4
17
作者 杜敬毅 刘莹 《财务与会计》 北大核心 2019年第4期83-83,共1页
为提高公立医院现金流量预算管理水平,发挥现金流量预算对现金资源分配与整合的作用,笔者建议如下:(一)形成现金流量预算编制制度公立医院将现金流量预算引入全面预算管理,必须先要构建一套完善的现金流量预算编制制度,使预算编制流程... 为提高公立医院现金流量预算管理水平,发挥现金流量预算对现金资源分配与整合的作用,笔者建议如下:(一)形成现金流量预算编制制度公立医院将现金流量预算引入全面预算管理,必须先要构建一套完善的现金流量预算编制制度,使预算编制流程规范化,为预算执行、核销以及考核奠定基础。医院要对自身的战略目标进行准确定位,充分考虑医院的实际情况和发展规划,制定出未来期间的发展目标和战略规划。 展开更多
关键词 现金流量预算管理 公立医院 预算编制制度 全面预算管理 资源分配 流程规范 预算执行 核销
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论以现金流量为核心的企业资金预算管理及其策略 被引量：12
18
作者 周斌 《决策探索》 2006年第07A期66-67,共2页
资金运动是企业的“血液循环”系统，“血液循环”是否顺畅，无疑是关系企业“生命”的问题。现金流作为其中的“主动脉”，在整个“血液循环”系统中又处于核心地位。忽视对它的管理，就有可能导致“血栓”甚至“血液枯竭”。因此，现... 资金运动是企业的“血液循环”系统，“血液循环”是否顺畅，无疑是关系企业“生命”的问题。现金流作为其中的“主动脉”，在整个“血液循环”系统中又处于核心地位。忽视对它的管理，就有可能导致“血栓”甚至“血液枯竭”。因此，现金流量预算不仅不能缺少，而且是必须加强的问题。 展开更多
关键词 现金流量预算 资金预算管理 企业 资金运动
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浅析实施月度现金流量预算应该注意的问题
19
作者 韩昱 《会计师》 2012年第12期42-42,共1页
月度现金流量预算既是企业年度预算的分解和细化，也是完成企业年度目标预算的基础，因此做好月度现金流量预算工作是当前企业的重要任务。但在具体实施过程中，部分企业由于认知有误、控制不严、与业务预算联动弱化、信息化程度不高等... 月度现金流量预算既是企业年度预算的分解和细化，也是完成企业年度目标预算的基础，因此做好月度现金流量预算工作是当前企业的重要任务。但在具体实施过程中，部分企业由于认知有误、控制不严、与业务预算联动弱化、信息化程度不高等诸多因素，造成月度现金流量预算失真，未能实现对企业预算资金的有效控制。笔者结合实际工作，就月度现金流量预算管理提出以下几方面改进意见。 展开更多
关键词 现金流量预算管理 信息化程度 年度预算 预算工作 业务预算 预算资金 企业 弱化
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医院现金流量日报表的编制及应用 被引量：3
20
作者 朱剑玲 《中国科技信息》 2014年第2期171-172,共2页
随着医疗体制改革的不断深入和新《医院会计制度》的全面执行,现金流量日报表作为反映医院每天现金流入和流出情况的内部财务报表,日益受到医院管理者和决策者重视,并被广泛应用。文章总结了编制现金流量日报表时需要把握的四个关键环节... 随着医疗体制改革的不断深入和新《医院会计制度》的全面执行,现金流量日报表作为反映医院每天现金流入和流出情况的内部财务报表,日益受到医院管理者和决策者重视,并被广泛应用。文章总结了编制现金流量日报表时需要把握的四个关键环节,并阐述了现金流量日报表在现金流量结构分析、财务风险预警、现金流量预算方面的具体应用。 展开更多
关键词 现金流量日报表 结构分析 财务风险预警 现金流量预算
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