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大数据在税收风险管理中的应用与挑战
1
作者 李跃聪 《中国经贸》 2025年第5期130-132,共3页
文章深入分析了大数据科技在税务风险控制领域的运用,并讨论了该过程中遭遇的种种难题。利用大数据技术对庞大税收信息进行深入分析与加工,有效提升税务部门在风险识别与管理上的作业效率,进而增强其征税管理能力。然而,在实践运用时,... 文章深入分析了大数据科技在税务风险控制领域的运用,并讨论了该过程中遭遇的种种难题。利用大数据技术对庞大税收信息进行深入分析与加工,有效提升税务部门在风险识别与管理上的作业效率,进而增强其征税管理能力。然而,在实践运用时,面临数据隐私维护、数据准确性和技术实施等难题。因此,文章通过分析大数据在税收风险管理领域的实际应用事例,提出了针对这些挑战的应对策略与建议,旨在为税收风险管理领域的创新发展提供理论依据和实践参考。 展开更多
关键词 税收风险管理 大数据 数据准确性 税务风险控制 税务部门 数据隐私 实践运用 税收信息
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以数治税背景下强化税收风险管理的有关思考
2
作者 王科 《税收征纳》 2025年第1期36-38,共3页
党的二十大对加快建设数字中国作出了重要部署。当前数字经济已经成为一项重要的战略资源,对于提升竞争力,重塑经济结构,实现高质量发展具有关键作用。国家税务总局局长胡静林指出,持续深化依法治税、以数治税、从严治税,这是打造效能... 党的二十大对加快建设数字中国作出了重要部署。当前数字经济已经成为一项重要的战略资源,对于提升竞争力,重塑经济结构,实现高质量发展具有关键作用。国家税务总局局长胡静林指出,持续深化依法治税、以数治税、从严治税,这是打造效能税务的基本方法,以数治税就是坚持“用数据、找问题、堵漏洞、防风险、增效能”,因此加快税收数据赋能,应用大数据思维及方法进行税收风险管理领域的全方位改革,是实现税收现代化的内涵逻辑要求。 展开更多
关键词 国家税务总局 全方位改革 依法治税 提升竞争力 税收风险管理 税收现代化 堵漏洞 税收数据
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基于大数据的企业税收风险管理内控系统研究 被引量：3
3
作者 黎蕙莹 辛诚 周语轩 《特区经济》 2024年第4期141-144,共4页
增强企业内部税收风险管理,是提高企业税收遵从度的有效举措,更是进一步深化税收征管改革的重要内容。随着全球经济的快速发展和税法的日益复杂化,企业税收风险管理成为企业运营过程中至关重要的一环。传统的税收风险管理方法面临着对... 增强企业内部税收风险管理,是提高企业税收遵从度的有效举措,更是进一步深化税收征管改革的重要内容。随着全球经济的快速发展和税法的日益复杂化,企业税收风险管理成为企业运营过程中至关重要的一环。传统的税收风险管理方法面临着对税法税政了解不充分、信息不对称以及风险变化快速等挑战。而大数据技术的出现为企业税收风险管理带来了新的机遇和挑战。本文旨在研究基于大数据的企业税收风险管理内控系统,并探讨其在提高企业税收合规性和降低税收风险方面的作用。通过对企业内部数据和外部数据的整合与分析,该系统能够帮助企业发现潜在的税收风险,并采取相应的措施进行管理和控制。 展开更多
关键词 大数据 税收风险管理 内控系统
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“以数治税”背景下企业加强税收风险管理的对策研究 被引量：2
4
作者 魏红梅 《产业创新研究》 2024年第3期150-152,共3页
大数据时代,税务系统正在经历从未有过的转变,税收征管数字化转型是改革的方向,“以数治税”成为税收征管体系转型升级的新方向和目标,这一变革对企业税收风险管理提出了更高要求,实现从“以票管税”向“以数治税”的分类精准监管转变,... 大数据时代,税务系统正在经历从未有过的转变,税收征管数字化转型是改革的方向,“以数治税”成为税收征管体系转型升级的新方向和目标,这一变革对企业税收风险管理提出了更高要求,实现从“以票管税”向“以数治税”的分类精准监管转变,是适应数字时代、推进智慧税务的必然趋势。本文讨论“以数治税”对企业税收风险管理的影响,分析加强税收风险管理的必要性和实施困境,并提出优化管理策略,以此加强税务管控,降低税收风险。 展开更多
关键词 “以数治税” 税收风险管理 数字化转型 智慧税收
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财税大数据在施工企业税收风险管理中的运用分析 被引量：2
5
作者 陈伟 《财会学习》 2024年第11期1-4,共4页
随着信息技术的快速发展,财税大数据已成为现代企业管理的重要工具。基于此,简单介绍财税大数据、施工企业税收风险管理的概念,并围绕财税大数据在施工企业税收风险管理中的现状、案例,深入探讨财税大数据在施工企业税收风险管理中的运... 随着信息技术的快速发展,财税大数据已成为现代企业管理的重要工具。基于此,简单介绍财税大数据、施工企业税收风险管理的概念,并围绕财税大数据在施工企业税收风险管理中的现状、案例,深入探讨财税大数据在施工企业税收风险管理中的运用策略,包括提高税收风险管理认知、完善税收风险管理体制、加强信息化技术应用、人才培养、建立大数据平台和健全法律法规等内容,希望研究内容能够给相关从业人员带来一定启发。 展开更多
关键词 施工企业 财税大数据 税收风险管理
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机器学习在税收风险管理中应用探析
6
作者 赖荡 林逸轩 +1 位作者 邵佳宁 胡永铨 《合作经济与科技》 2024年第22期127-129,共3页
随着信息技术的飞速发展,机器学习作为一种高效的数据分析工具,在税收风险管理领域中展现出巨大潜力。然而,数据质量控制、模型的选择和优化、数据隐私保护以及算法的解释能力仍然是当前需要重点解决的问题。本文探讨机器学习技术在税... 随着信息技术的飞速发展,机器学习作为一种高效的数据分析工具,在税收风险管理领域中展现出巨大潜力。然而,数据质量控制、模型的选择和优化、数据隐私保护以及算法的解释能力仍然是当前需要重点解决的问题。本文探讨机器学习技术在税收风险管理中的未来发展趋势,强调技术融合和场景化应用的重要性,并讨论如何应对未来的挑战,以推动税收风险管理的创新与发展。 展开更多
关键词 机器学习 税收风险管理 大数据 模型优化 数据预处理
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会税差异、税收风险管理与企业短期偿债能力
7
作者 余颖 《财会通讯》 北大核心 2024年第11期34-39,共6页
短期偿债能力是信息丰富的财务指标,既能体现企业的现金持有策略,又能一定程度体现盈余管理、避税策略等,提高短期偿债能力对实现工业企业高质量发展至关重要。基于2010—2021年中国工业上市企业财务数据,实证检验企业短期偿债能力的影... 短期偿债能力是信息丰富的财务指标,既能体现企业的现金持有策略,又能一定程度体现盈余管理、避税策略等,提高短期偿债能力对实现工业企业高质量发展至关重要。基于2010—2021年中国工业上市企业财务数据,实证检验企业短期偿债能力的影响因素及作用机制,结果表明:税收风险管理与企业短期偿债能力间显著正相关;会税差异与企业短期偿债能力显著负相关;会税差异显著增强税收风险管理与企业短期偿债能力间的正相关程度。 展开更多
关键词 税收风险管理 金税三期 短期偿债能力 会税差异 工业上市企业
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大数据背景下的税收风险管理研究解析
8
作者 代燕 《中国经贸》 2024年第6期211-213,共3页
大数据技术为税收风险管理带来了前所未有的数据资源和技术支持。通过大数据技术,可以更好地收集、整理、分析和利用税收数据,提高税收风险管理的效率和准确性。在传统的管理模式下,税收风险管理存在数据获取难度大、分析能力有限、风... 大数据技术为税收风险管理带来了前所未有的数据资源和技术支持。通过大数据技术,可以更好地收集、整理、分析和利用税收数据,提高税收风险管理的效率和准确性。在传统的管理模式下,税收风险管理存在数据获取难度大、分析能力有限、风险识别不准确等问题。而在大数据背景下,这些问题得到了有效地解决。近年来,国家对税收风险管理的重视程度不断提高,出台了一系列政策文件和指导意见,为大数据背景下的税收风险管理提供了政策支持和发展机遇。 展开更多
关键词 税收风险管理 风险识别 大数据技术 税收数据 大数据背景下 数据资源 数据获取 研究解析
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财税大数据在企业税收风险管理中的应用
9
作者 冷崇碧 《中国经贸》 2024年第27期74-76,共3页
财税大数据在企业税收风险控制体系建设、纳税风险评估和税收筹划中得到了充分运用,使得企业税务风险管理系统更加完善,可以为各项税收风险管控措施制定提供可靠依据。当前发展形势下,企业内外部环境发生变化,在实施税收管理工作时,应... 财税大数据在企业税收风险控制体系建设、纳税风险评估和税收筹划中得到了充分运用,使得企业税务风险管理系统更加完善,可以为各项税收风险管控措施制定提供可靠依据。当前发展形势下,企业内外部环境发生变化,在实施税收管理工作时,应注重持续革新,将先进技术与税收风险管理相结合,实现对各类风险问题的有效防范。财税大数据技术的应用改变了传统税务风险管理模式,但是实际应用过程中还存在诸多问题,导致财税大数据的应用效果不理想,本文主要对财税大数据在企业税收风险管理中的应用进行了分析,并根据现实情况提出了基于财税大数据的税收风险管理策略,以期为企业税收风险管理工作创新发展提供参考。 展开更多
关键词 税收风险管理 税务风险管理 大数据 企业税收风险 税收筹划 财税 管理工作创新 纳税风险评估
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大数据背景下税收风险管理研究解析
10
作者 韩山 《理财（经济）》 2024年第1期43-45,共3页
企业在大数据背景下开始对内部管理做出调整与创新,税收风险管理尤其加强了与大数据的融合。税收风险管理是税收现代管理理念的一部分,其本质上与服务和合作更加接近,即是以互信合作为核心的一种参与式管理模式。作为税务机关,要紧跟大... 企业在大数据背景下开始对内部管理做出调整与创新,税收风险管理尤其加强了与大数据的融合。税收风险管理是税收现代管理理念的一部分,其本质上与服务和合作更加接近,即是以互信合作为核心的一种参与式管理模式。作为税务机关,要紧跟大数据时代发展趋势,抓住征管体制改革的机遇,利用大数据技术创新税收风险管理模式,大力推广“数据+风险”监管以及“数据+分析”应用这两种形式,基于数据与税源,实现税收风险管理的信息化、数字化。 展开更多
关键词 税务机关 税收风险管理 现代管理理念 大数据技术 大数据时代 大数据背景下 参与式管理 研究解析
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河南省大数据税收风险管理探究
11
作者 张敏翔 郜金良 《河南财经学刊》 2024年第5期8-13,共6页
随着经济社会的快速发展,税收管理面临的环境更加复杂,税收风险呈现多样化特征。如何运用大数据技术构建精细化的税收风险管理体系,实现税收监管智能化,是当前税务部门面临的重要挑战。调研发现,河南省大数据税收风险管理体制在法律保... 随着经济社会的快速发展,税收管理面临的环境更加复杂,税收风险呈现多样化特征。如何运用大数据技术构建精细化的税收风险管理体系,实现税收监管智能化,是当前税务部门面临的重要挑战。调研发现,河南省大数据税收风险管理体制在法律保障、信息采集、深度应用、纳税信用、岗责体系和人才培养等方面存在问题。河南省税务系统应积极推进立法保障机制建设,完善智能化风险预警评估体系,建立“纳税信用+税收风险”的联动管理体系,提高新兴业态税收征管水平,建立智慧税务下流程岗责新体系,重塑基层税务部门岗责体系,真正发挥大数据在税收风险管理工作中的关键作用。 展开更多
关键词 大数据 税收风险管理 税收征管
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金税四期背景下施工企业税收风险管理研究
12
作者 陈连颖 《中文科技期刊数据库（全文版）经济管理》 2024年第2期0115-0118,共4页
以金税四期为背景,明确金税四期下对施工企业的影响,如何规避风险,遵规守法,加大监管力度,提高时效性,提升智能化水平,规范基础管理,优化管理意识,构建信息化工作制度并找出在税收风险管理中存在的不足,针对性的给出管理对策,查漏补缺,... 以金税四期为背景,明确金税四期下对施工企业的影响,如何规避风险,遵规守法,加大监管力度,提高时效性,提升智能化水平,规范基础管理,优化管理意识,构建信息化工作制度并找出在税收风险管理中存在的不足,针对性的给出管理对策,查漏补缺,合理化建议,以此来提高施工企业发展水平,保证施工企业健康、稳定的发展。 展开更多
关键词 金税四期 施工企业 税收风险管理
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大数据时代基于财务报表的税收风险管理探讨
13
作者 陈育 《中文科技期刊数据库（全文版）经济管理》 2024年第10期0029-0032,共4页
财务报表作为企业经营活动的直观体现,对于税收风险管理具有至关重要的作用。在大数据技术的支持下,企业可以更加深入地挖掘和分析财务报表中的数据信息,进而提升税收风险管理的精确性和有效性。大数据时代,财务报表分析与税收风险管理... 财务报表作为企业经营活动的直观体现,对于税收风险管理具有至关重要的作用。在大数据技术的支持下,企业可以更加深入地挖掘和分析财务报表中的数据信息,进而提升税收风险管理的精确性和有效性。大数据时代,财务报表分析与税收风险管理面临数据隐私与安全问题、数据质量与治理问题以及法律与合规性问题等挑战。企业应建立完善的数据安全管理制度和数据治理框架,运用先进技术提升数据分析能力,加强跨部门协作与信息共享,注重人才培养和团队建设,创新技术应用与提升工作效率。通过这些策略,企业可以应对挑战,提高财务报表分析的准确性和税收风险管理的有效性,实现可持续发展。 展开更多
关键词 大数据时代 财务报表 税收风险管理
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税收风险管理关键绩效指标评价体系的构建及应用 被引量：7
14
作者 张景华 彭骥鸣 《财经理论研究》 2013年第4期33-39,共7页
税收风险管理绩效评价贯穿于税收风险管理工作的全过程,能确保税收风险管理制度得到有效执行,并能不断完善税收风险管理的工作流程。将关键绩效指标法应用于税收风险管理绩效评价工作,对税收风险管理进行全流程、全方位的评价,构建税收... 税收风险管理绩效评价贯穿于税收风险管理工作的全过程,能确保税收风险管理制度得到有效执行,并能不断完善税收风险管理的工作流程。将关键绩效指标法应用于税收风险管理绩效评价工作,对税收风险管理进行全流程、全方位的评价,构建税收风险管理关键绩效指标评价体系,有助于提高税收风险管理能力和水平,全面实现以风险管理为导向的现代化税收征管体系。 展开更多
关键词 税收风险管理 绩效评价 关键绩效指标
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基于层次分析法和熵权法的税收风险管理——某市营利性医疗机构2012年数据的实证研究 被引量：3
15
作者 梁富山 《广西财经学院学报》 2014年第2期34-42,共9页
税收风险管理工作是挖掘潜在税源、促进收入增长,提升管理质效、降低执法风险、提高服务效能、促进纳税遵从的重要举措,也是税收工作服务科学发展、服务各级党委政府决策、营造和谐税收环境的重要抓手。本文运用层次分析法(AHP)和熵权... 税收风险管理工作是挖掘潜在税源、促进收入增长,提升管理质效、降低执法风险、提高服务效能、促进纳税遵从的重要举措,也是税收工作服务科学发展、服务各级党委政府决策、营造和谐税收环境的重要抓手。本文运用层次分析法(AHP)和熵权法相结合的优化组合权重对21家营利性医疗机构2012年税收风险进行实证研究,结果表明:税收风险指标可靠、方法科学;优化组合权重重点突出、区分明确;识别结果指向客观、准确有效。基于上述结论提出相应的政策建议。 展开更多
关键词 层次分析法(AHP) 熵权法 税收风险管理
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税收风险管理的再认识 被引量：2
16
作者 王化敏 《前沿》 2013年第4期74-75,共2页
实施税收风险管理,是有效促进和提高税法遵从的需要,是防范和控制税收流失的税收征管要求,同时,也是提高税收征管质效,适应新时期税收征管改革的需要。本文拟就税收风险管理存在问题的再认识、税收风险管理理念的再认识、税收风险管理... 实施税收风险管理,是有效促进和提高税法遵从的需要,是防范和控制税收流失的税收征管要求,同时,也是提高税收征管质效,适应新时期税收征管改革的需要。本文拟就税收风险管理存在问题的再认识、税收风险管理理念的再认识、税收风险管理实践的再认识等方面阐述加强税收风险管理的重要性。 展开更多
关键词 税收征管 税收风险管理 税法遵从 税收流失
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我国税收风险管理的发展和对策研究——基于银行业经验的比较分析视角 被引量：1
17
作者 刘超 《理论探讨》 CSSCI 北大核心 2011年第1期104-107,共4页
"人少户多"是税收风险管理和银行风险管理面临的共同挑战。对税收风险管理的发展历史、现状和趋势进行了分析,并借鉴商业银行风险管理的成果和经验,提出了在组织架构、数据质量基础、量化管理技术、流程再造、风险预警、内部... "人少户多"是税收风险管理和银行风险管理面临的共同挑战。对税收风险管理的发展历史、现状和趋势进行了分析,并借鉴商业银行风险管理的成果和经验,提出了在组织架构、数据质量基础、量化管理技术、流程再造、风险预警、内部控制等方面对税收风险管理体系建设的对策建议。 展开更多
关键词 税收风险管理 银行风险管理 债权债务关系 风险预警
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税收风险管理与银行风险管理的比较分析及其启示 被引量：1
18
作者 刘超 《财经理论与实践》 CSSCI 北大核心 2011年第2期79-84,共6页
以债权债务关系、信用基础为起点,对税收风险管理和银行风险管理的风险性质、风险管理发展历史、风险管理理念和目标进行了比较分析,指出了税收风险管理和银行风险管理的诸多相似之处;进而提出了借鉴商业银行风险管理的成果和经验,在组... 以债权债务关系、信用基础为起点,对税收风险管理和银行风险管理的风险性质、风险管理发展历史、风险管理理念和目标进行了比较分析,指出了税收风险管理和银行风险管理的诸多相似之处;进而提出了借鉴商业银行风险管理的成果和经验,在组织架构、量化管理技术、流程再造、风险预警、内部控制、数据质量、压力测试等方面对税收风险管理体系建设的启示。 展开更多
关键词 税收风险管理 银行风险管理 比较分析
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对税收风险管理的思考 被引量：4
19
作者 史海凤 《经济论坛》 2011年第7期129-131,共3页
引入税收风险管理理念,建立健全科学、严密、有效的税收风险管理系统,对当前和潜在的税收风险进行确认并实施有效的控制,实现税收管理效能的最大化,不断提高税收管理的水平和质量,是今后税收征管工作的发展方向。本文在分析了税收征管... 引入税收风险管理理念,建立健全科学、严密、有效的税收风险管理系统,对当前和潜在的税收风险进行确认并实施有效的控制,实现税收管理效能的最大化,不断提高税收管理的水平和质量,是今后税收征管工作的发展方向。本文在分析了税收征管中税收风险成因的基础上,提出了防范税收征管中税收风险的重要举措。 展开更多
关键词 税收风险管理 信息不对称 税收法律制度 税收监督机制
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专业化、智能化与税收风险管理——以淮安市地税局为例 被引量：1
20
作者 王猛 《税收经济研究》 2015年第2期60-65,共6页
税收风险管理是风险管理与现代税收管理相结合的产物,是现代税收管理的趋势和方向。文章通过分析中国税收风险管理面临的挑战和趋势,提出了税收风险管理的理论框架,对淮安市地税局税收风险管理的探索与实践进行分析,指出来自淮安市地税... 税收风险管理是风险管理与现代税收管理相结合的产物,是现代税收管理的趋势和方向。文章通过分析中国税收风险管理面临的挑战和趋势,提出了税收风险管理的理论框架,对淮安市地税局税收风险管理的探索与实践进行分析,指出来自淮安市地税局税收风险管理的经验不仅对国内同行具有应用价值,而且对探索符合中国国情的公共风险管理模式亦具有借鉴意义。 展开更多
关键词 专业化 智能化 税收风险管理 税务组织
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