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构建稳定正向经营性现金流的财务管理策略研究
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作者 李国强 《品牌研究》 2025年第2期0069-0071,共3页
在全球经济深度融合与市场竞争环境日益严峻的今天,企业财务管理体系中的一项关键目标,便是塑造并维系一个稳定向上、持续增长的经营性现金流。本文旨在详尽探讨并剖析如何通过实施一系列精细且创新的财务管理策略来达成此目标,进而确... 在全球经济深度融合与市场竞争环境日益严峻的今天,企业财务管理体系中的一项关键目标,便是塑造并维系一个稳定向上、持续增长的经营性现金流。本文旨在详尽探讨并剖析如何通过实施一系列精细且创新的财务管理策略来达成此目标,进而确保企业在复杂多变的市场环境中保持稳健的发展态势,实现长远经营目标。本文将从战略规划、预算管理、资本结构优化以及现金流管理等多个维度进行深入剖析,结合企业实际运营情况与市场动态,为企业提供一套科学、系统且富有针对性的财务管理解决方案,助力企业在激烈的市场竞争中脱颖而出,实现可持续发展。 展开更多
关键词 经营性现金流 财务管理 现金量表 预算管理 预算控制 现金优化
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浅谈航天企业经营性现金流管理 被引量:1
2
作者 骞永博 任艺 《航天工业管理》 2024年第2期1-4,共4页
经营活动是企业的基本经济活动,经营性现金流管理在企业财务管理中占有重要地位,贯穿于企业生产经营中的每个环节。在航天领域,经营性现金流管理具有特殊的挑战,因为航天项目通常需要大量的资本投入,而且项目周期较长。这意味着航天企... 经营活动是企业的基本经济活动,经营性现金流管理在企业财务管理中占有重要地位,贯穿于企业生产经营中的每个环节。在航天领域,经营性现金流管理具有特殊的挑战,因为航天项目通常需要大量的资本投入,而且项目周期较长。这意味着航天企业需要精心规划资金的使用,以确保项目按计划完成,同时也要在项目周期内维持足够的流动资金。为了确保航天企业健康发展,继续推动创新和技术进步,航天企业经营性现金流管理至关重要。本文着眼于航天企业,对企业的经营性现金流管理方面可能存在的普遍问题进行浅析. 展开更多
关键词 航天企业 企业生产经营 经营性现金流 航天项目 项目周期 企业健康发展 企业财务管理 动资金
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金融危机下我国企业经营性现金流问题及对策 被引量:6
3
作者 陈见丽 《会计之友》 北大核心 2010年第3期35-36,共2页
受国际金融危机的影响,我国企业存在现金流普遍"吃紧"、现金流净额同比大幅下降、现金流趋势与企业利润增长背离等问题。应对金融危机冲击,改善经营性现金流状况,需要企业实施稳健的财务策略,建立经营性现金流预算制度,实施... 受国际金融危机的影响,我国企业存在现金流普遍"吃紧"、现金流净额同比大幅下降、现金流趋势与企业利润增长背离等问题。应对金融危机冲击,改善经营性现金流状况,需要企业实施稳健的财务策略,建立经营性现金流预算制度,实施经营性现金流预警及控制,减少应收账款和存货,降低生产经营成本,运用延期支付手段,并积极开展对外融资。 展开更多
关键词 金融危机 经营性现金流 现金问题 对策
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国际金融危机背景下我国企业经营性现金流问题透析 被引量:2
4
作者 陈见丽 《学术交流》 CSSCI 北大核心 2009年第12期164-166,共3页
经营性现金流是评价企业获取现金流量能力、偿还能力和支付能力的重要财务指标。受国际金融危机影响,在经营性现金流方面,我国企业存在现金流普遍"吃紧"、现金流净额同比大幅下降、现金流趋势与企业利润增长背离等问题。问题... 经营性现金流是评价企业获取现金流量能力、偿还能力和支付能力的重要财务指标。受国际金融危机影响,在经营性现金流方面,我国企业存在现金流普遍"吃紧"、现金流净额同比大幅下降、现金流趋势与企业利润增长背离等问题。问题的深层次原因是我国企业自身经营管理缺陷与国际金融危机的双重影响,而国际金融危机的冲击则是导致2008年以来我国企业经营性现金流出现异常的直接因素。国际金融危机既恶化我国企业经营性现金流的经济大环境,造成企业盈利能力、现金获取能力下降,现金回收困难,致使经营性现金的流入量减少;同时又造成企业经营成本上升,导致经营性现金的流出量增大,进而使经营性现金流出现异常。 展开更多
关键词 金融危机 经营性现金流 现金危机
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关于经营性现金流为IPO高抑价因素的实证研究 被引量:1
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作者 蒲毅 《四川教育学院学报》 2011年第5期46-51,共6页
首次公开招股(IPO)抑价是普遍存在的现象,尤其是我国中小板市场IPO抑价现象相当严重。以股改之后IPO重启到2010年9月10日为止,在中小板上市的421家公司为样本,用它们上市最近一期的每股经营性现金流以及前两年的每股经营性现金流的增量... 首次公开招股(IPO)抑价是普遍存在的现象,尤其是我国中小板市场IPO抑价现象相当严重。以股改之后IPO重启到2010年9月10日为止,在中小板上市的421家公司为样本,用它们上市最近一期的每股经营性现金流以及前两年的每股经营性现金流的增量为变量,通过回归分析发现IPO高抑价与经营性现金流有相关关系。 展开更多
关键词 IPO抑价 经营性现金流 线性回归 LOGISTIC回归
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小议如何解决金融危机对企业经营性现金流的影响 被引量:4
6
作者 刘广华 《价值工程》 2010年第9期8-8,共1页
我国会计准则将现金流定义为现金和现金等价物的流入与流出,现金流又可分为经营性现金流、投资性现金流和筹资性现金流。一般而言,经营性现金流能更好地反映公司创造价值的能力,是企业自身创造现金流量能力的反映,应对金融危机冲击,改... 我国会计准则将现金流定义为现金和现金等价物的流入与流出,现金流又可分为经营性现金流、投资性现金流和筹资性现金流。一般而言,经营性现金流能更好地反映公司创造价值的能力,是企业自身创造现金流量能力的反映,应对金融危机冲击,改善经营性现金流状况,需要企业实施稳健的财务策略,建立经营性现金流预算制度,实施经营性现金流预警及控制,减少应收账款和存货,降低生产经营成本,运用延期支付手段,并积极开展对外融资。 展开更多
关键词 金融危机 经营性现金流 对策
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上市公司盈余结构经营性现金流的预测分析——水电煤行业数据的实证研究
7
作者 韩丽丽 韩士专 《财会通讯(下)》 2009年第9期23-24,56,共3页
本文在中国资本市场环境下,分析了盈余结构对经营性现金流的预测模型,并以水电煤行业上市公司为样本进行了实证研究。结论显示:盈余结构分解的项目在预测公司未来现金流方面,除费用、其他业务利润的变动不能预测下一期的经营性现金流,... 本文在中国资本市场环境下,分析了盈余结构对经营性现金流的预测模型,并以水电煤行业上市公司为样本进行了实证研究。结论显示:盈余结构分解的项目在预测公司未来现金流方面,除费用、其他业务利润的变动不能预测下一期的经营性现金流,主营业务收入、主营业务成本、总税金对下一期经营性现金流均有显著的解释能力,且主营业务收入与下一期经营性现金流成正向相关,主营业务成本、总税金与下一期经营性现金流成负向相关,表明分解的盈余结构在对经营性现金流预测方面具有显著的经济学意义。 展开更多
关键词 上市公司 盈余结构 经营性现金流 预测
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如何解读公司报表中的经营性现金流 被引量:3
8
作者 万菊梅 《当代经济》 2010年第1期56-57,共2页
现金流通状况是否良好决定着一个公司经营的生命。通过对现金流量表的增减变动、结构变动以及各项目变动的分析,可以了解企业现金的来胧去脉,评价企业经营状况,作出正确的投资和筹资决策。企业经营活动现金流量是企业在经营中所获得... 现金流通状况是否良好决定着一个公司经营的生命。通过对现金流量表的增减变动、结构变动以及各项目变动的分析,可以了解企业现金的来胧去脉,评价企业经营状况,作出正确的投资和筹资决策。企业经营活动现金流量是企业在经营中所获得或支付的现金流入、流出和现金的净流量,也是企业现金流量的主要来源。 展开更多
关键词 经营性现金流 公司经营 企业经营状况 经营活动现金 现金量表 报表 解读 企业现金
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中小企业经营性现金流管理对融资的重要性及对策分析 被引量:3
9
作者 侯立祥 《现代商业》 2019年第17期73-74,共2页
融资难、融资贵是中小企业长期以来发展的桎梏。在当前金融偏紧的环境政策下,企业现金流的压力越来越大,甚至债券爆仓违约的上市公司也越来越多。重视现金流的管理、拓展多样的融资手段是企业的一项核心要务,既能够体现出企业经营管理... 融资难、融资贵是中小企业长期以来发展的桎梏。在当前金融偏紧的环境政策下,企业现金流的压力越来越大,甚至债券爆仓违约的上市公司也越来越多。重视现金流的管理、拓展多样的融资手段是企业的一项核心要务,既能够体现出企业经营管理水平的高低,也是企业稳定发展的基石。因此如何在复杂多变的市场环境中提高现金流管理水平和资金使用效率,把控现金流风险,对新形式下企业的发展至关重要。本文对经营性现金流管理对中小企业融资风险的影响、中小企业经营性现金流管理存在的问题进行分析,并提出解决的对策建议。 展开更多
关键词 中小企业 经营性现金流 融资
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浅谈收入确认方式对经营性现金流的影响——基于市政工程设计企业数据分析 被引量:2
10
作者 张珊珊 《老字号品牌营销》 2021年第10期91-92,共2页
市政工程设计企业的营业收入确认一般按照某一时段内履行的履约义务的进度确认收入。本文主要从履约进度与合同收款进度之间的差异、履约进度的具体确认方法与经营性现金流的具体项目之间的关系来分析收入增长与经营性现金流两难全的现象。
关键词 收入确认 履约进度 盈利水平 经营性现金流
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论中小企业经营性现金流量管理 被引量:2
11
作者 刘宁 《中国管理信息化》 2011年第17期51-52,共2页
当前,原材料价格上涨,劳动力价格翻倍,高成本、高负担,使中小企业面临2008年金融危机以来最艰难时期,资金短缺已影响到企业的正常生产运营,许多中小企业由于资金链断裂而倒闭,因此加强经营性现金流管理具有重要的现实意义。
关键词 中小企业 经营性现金流 策略 良性循环
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经营性现金流量间接法报告中的问题及对策
12
作者 朱亚夫 《广西财政高等专科学校学报》 2003年第6期35-36,46,共3页
企业在执行《企业会计准则———现金流量表》过程中存在一些问题 ,如在将净利润调节为经营活动现金流量的间接法报告中 ,普遍存在所披露的某些调节项目金额不实之现象 ,以致影响到现金流量信息质量。相应的对策是 :采用科学合理的操作... 企业在执行《企业会计准则———现金流量表》过程中存在一些问题 ,如在将净利润调节为经营活动现金流量的间接法报告中 ,普遍存在所披露的某些调节项目金额不实之现象 ,以致影响到现金流量信息质量。相应的对策是 :采用科学合理的操作方法 ,避免发生遗漏和错误 ;列示明确具体的调节项目 。 展开更多
关键词 现金量表 经营性现金流 间接法 调节项目
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浅析金融危机对企业经营性现金流产生的影响及对策
13
作者 刘宏 《中小企业管理与科技》 2010年第36期83-84,共2页
我国会计准则将现金流定义为现金和现金等价物的流入与流出,现金流又可分为经营性现金流、投资性现金流和筹资性现金流。一般而言,经营性现金流能更好地反映公司创造价值的能力,是企业自身创造现金流量能力的反映,应对金融危机冲击,改... 我国会计准则将现金流定义为现金和现金等价物的流入与流出,现金流又可分为经营性现金流、投资性现金流和筹资性现金流。一般而言,经营性现金流能更好地反映公司创造价值的能力,是企业自身创造现金流量能力的反映,应对金融危机冲击,改善经营性现金流状况,需要企业实施稳健的财务策略,建立经营性现金流预算制度,实施经营性现金流预警及控制,减少应收账款和存货,降低生产经营成本,运用延期支付手段,并积极开展对外融资。 展开更多
关键词 金融危机 经营性现金流 对策
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对中小企业经营性现金流管理的研究
14
作者 周西梅 《时代经贸》 2011年第18期173-173,共1页
现金流是企业生产经营活动的第一要素,是企业生存和发展必需的血液。本文对我国中小企业经营性现金流量的管理控制进行了阐述与分析,并针对其提出了相应的建议与对策。
关键词 中小企业 经营性现金流 对策
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谈企业规模扩张对经营性现金流的影响 被引量:1
15
作者 张红明 《中国煤炭工业》 2016年第8期65-67,共3页
徐州工贸实业有限公司.总部坐落在素有“五省通衢”之称的江苏省徐州市境内。公司注册资金5000万元,拥有员工3500多人,
关键词 经营性现金流 企业规模扩张 注册资金 徐州市 江苏省 公司 境内
全文增补中
2013年中期经营性现金流同比增幅最大的100家公司
16
《股市动态分析》 2013年第36期88-88,共1页
关键词 经营性现金流 股份 证券 比增长率 东方 科技法 集团 代码 新材 光大银行
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阿石创IPO:经营性现金流存异常 高毛利未来难以维持
17
作者 林蔓 《股市动态分析》 2016年第14期38-39,共2页
目前国内拥有PVD镀膜技术优势的企业数量并不多,更无专门从事该业务的上市公司。随着阿石创的上市,A股或将迎来第一只专注于该领域的个股。不过,记者发现公司销售商品类现金流与收入并不匹配,存在被夸大的迹象。同时,公司毛利率显著高... 目前国内拥有PVD镀膜技术优势的企业数量并不多,更无专门从事该业务的上市公司。随着阿石创的上市,A股或将迎来第一只专注于该领域的个股。不过,记者发现公司销售商品类现金流与收入并不匹配,存在被夸大的迹象。同时,公司毛利率显著高于行业可比上市公司,而且极易受到原材料价格的影响,若未来上游原材料价格波动剧烈,公司高毛利率显然难以维持。 展开更多
关键词 石创 IPO 经营性现金流 镀膜技术 上游原材料 应收票据 规模分析 集中度 材料股 增长额
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雷迪波尔IPO:净利连降四年前景堪忧 15年经营性现金流异常
18
作者 吴东燕 《股市动态分析》 2016年第42期34-35,共2页
日前,雷迪波尔服饰股份有限公司(以下简称'雷迪波尔')披露了首次公开发行股票招股说明书,公司拟在深交所上市,发行不超过5000万股股票,募集资金48181万元,拟投入'营销渠道建设''、设计研发中心扩建'和'信... 日前,雷迪波尔服饰股份有限公司(以下简称'雷迪波尔')披露了首次公开发行股票招股说明书,公司拟在深交所上市,发行不超过5000万股股票,募集资金48181万元,拟投入'营销渠道建设''、设计研发中心扩建'和'信息系统提升建设'三大项目。这是一家2014年就开始冲刺A股的拟IPO公司。综合两份招股书。 展开更多
关键词 迪波尔 营业收入 经营性现金流 IPO 净利润 税后利润 招股说明书 发行说明书 募集资金 招股书 现金量净额
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银行正确分析客户经营性现金流的方法研究
19
作者 张建文 陶喆 《现代营销(下)》 2019年第3期52-52,共1页
经营性现金流指企业一段经营期间内扣除维持经营所需的付款项目、利息和税费之后,从核心经营活动中所获得的现金流,是财务报表的重要组成部分,也是银行在审核对公贷款时可供考量企业真实经营状况及预期风险的重要依据。本文通过介绍经... 经营性现金流指企业一段经营期间内扣除维持经营所需的付款项目、利息和税费之后,从核心经营活动中所获得的现金流,是财务报表的重要组成部分,也是银行在审核对公贷款时可供考量企业真实经营状况及预期风险的重要依据。本文通过介绍经营性现金流的组成结构、怎样借助财报附注厘清现金流向、如何洞察企业对财报的粉饰等几个方面,解析从银行主体的视角,如何正确分析客户经营性现金流的一般方法。 展开更多
关键词 银行 贷款 经营性现金流
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经营性现金流与专利加速化陷阱——基于中国A股上市公司的经验数据
20
作者 姚天竹 《绿色财会》 2017年第2期49-56,共8页
本文选取2003—2013年沪深A股上市公司的经验数据,借助双向固定效应模型,通过分析企业当期申请专利数量和第三年企业市场价值的关系检验中国是否存在专利"加速化陷阱"现象。结论证明中国企业申请的专利不能提高企业未来价值... 本文选取2003—2013年沪深A股上市公司的经验数据,借助双向固定效应模型,通过分析企业当期申请专利数量和第三年企业市场价值的关系检验中国是否存在专利"加速化陷阱"现象。结论证明中国企业申请的专利不能提高企业未来价值。考察经营性现金流和专利增量的交互效应,发现申请专利第二年的经营性现金流越充足的企业,其申请的专利对第三年企业市场价值的负面影响越小,证明了后续开发资金的充裕对陷阱危害的抑制作用,这也间接证明专利加速化陷阱的作用机制是由专利研发过多使得后续开发资金不足导致的。 展开更多
关键词 企业价值 专利加速化陷阱 经营性现金流
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