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私募股权投资基金运营流程的风险管理
1
作者 李强强 《中国商界》 2025年第2期198-199,共2页
在基金行业中,私募股权投资基金的运营颇为复杂,涉及基金管理人、投资者、托管银行等多个参与方。本文旨在探讨在私募股权投资基金运营过程中如何严格遵守相关的法律法规和自律规则等监管要求,以及在投资过程中各阶段的风险防控措施。... 在基金行业中,私募股权投资基金的运营颇为复杂,涉及基金管理人、投资者、托管银行等多个参与方。本文旨在探讨在私募股权投资基金运营过程中如何严格遵守相关的法律法规和自律规则等监管要求,以及在投资过程中各阶段的风险防控措施。私募股权投资基金运营流程中的风险点基金募集阶段的风险私募股权投资基金在资金募集阶段面临的主要风险包括:首先,是私募股权投资基金投资者与基金产品是否匹配的问题。 展开更多
关键词 私募股权投资基金 基金管理人 运营流程 资金募集 托管银行 监管要求 基金募集 风险防控措施
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私募股权投资基金退出方式分析及优化策略——基于并购和S基金视角
2
作者 王金丽 《西部财会》 2025年第3期37-41,共5页
当前,私募股权投资基金的退出方式主要以IPO为主,但随着二级市场严监严管,以IPO实现退出的可能性大幅降低,亟须探索和畅通多元、高效的基金退出方式。本文研究了私募股权投资基金的发展现状和近年国家政策导向,从并购及S基金两个视角探... 当前,私募股权投资基金的退出方式主要以IPO为主,但随着二级市场严监严管,以IPO实现退出的可能性大幅降低,亟须探索和畅通多元、高效的基金退出方式。本文研究了私募股权投资基金的发展现状和近年国家政策导向,从并购及S基金两个视角探析私募股权投资基金退出的新模式,提出完善交易规则、简化审核流程、优化投资方向的建议,为私募股权投资机构提供参考,以期构建“募投管退”的健康生态模式。 展开更多
关键词 私募股权投资基金 并购 退出 S基金
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私募股权投资基金税务筹划分析
3
作者 杨扬 《当代会计》 2025年第2期96-98,共3页
合理进行私募股权投资(Private Equity,PE)基金税务筹划不仅能够降低基金的税负成本,提升投资效益,还能有效规避税务风险,确保基金管理机构合法、合规运营。阐述了私募股权投资基金税务筹划理论基础,分析了私募股权投资基金税务筹划中... 合理进行私募股权投资(Private Equity,PE)基金税务筹划不仅能够降低基金的税负成本,提升投资效益,还能有效规避税务风险,确保基金管理机构合法、合规运营。阐述了私募股权投资基金税务筹划理论基础,分析了私募股权投资基金税务筹划中存在的问题,并提出了私募股权投资基金税务筹划的优化策略。 展开更多
关键词 私募股权投资基金 税务筹划 税收优惠 风险控制
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国有企业私募股权投资基金运营管理探讨
4
作者 张如梅 《中国经贸》 2025年第3期23-25,共3页
私募股权基金也被称之为产业投资基金,主要通过非公开方式募集资金,开展非上市企业权益性股权投资,依托专业基金管理人或普通合伙人进行管理,为实现价值增值开展投资活动。在国有企业的发展过程中,进行私募股权投资基金运营管理策略的... 私募股权基金也被称之为产业投资基金,主要通过非公开方式募集资金,开展非上市企业权益性股权投资,依托专业基金管理人或普通合伙人进行管理,为实现价值增值开展投资活动。在国有企业的发展过程中,进行私募股权投资基金运营管理策略的全方位优化,可以提高国有企业的价值创造水平,改善国有企业多形式参与资本市场的综合能力,优化国有企业的投资风险控制能力。但实际上,目前在国有企业的私募股权投资基金运营管理工作中,存在着项目管理工作不到位、监督管理力度有待强化、容错机制存在缺失、退出模式较为单一、专业人才较为匮乏的问题。为保障国有企业私募股权投资基金运营管理工作的有效性,需要从文中提到的几个方面着手,制定出针对性的控制管理措施,提升国有企业私募股权投资基金业务的运行质效。 展开更多
关键词 私募股权投资基金 国有企业 产业投资基金 基金管理人 监督管理力度 私募股权基金 普通合伙人 权益性
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私募股权投资基金会计核算的主要问题及解决措施
5
作者 刘思琪 《中国集体经济》 2025年第3期157-160,共4页
私募股权基金是一个重要的投资工具,其规模和影响力也在持续扩大。私募基金具有高风险、复杂的退出机制等特点,这一特点使得传统的会计核算方法难以满足其特有的管理和操作需求。基于此,文章从私募股权投资基金的相关概述入手,深入探讨... 私募股权基金是一个重要的投资工具,其规模和影响力也在持续扩大。私募基金具有高风险、复杂的退出机制等特点,这一特点使得传统的会计核算方法难以满足其特有的管理和操作需求。基于此,文章从私募股权投资基金的相关概述入手,深入探讨私募股权投资基金在会计核算方面遇到的挑战以及相应的解决措施,以期可以为促进私募股权基金会计核算体系的完善和发展提供参考,从而支持整个资本市场的健康稳定发展。 展开更多
关键词 私募股权投资基金 会计核算 财务透明度 信息披露
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基于财务视角的私募股权投资基金企业风险研究
6
作者 王雪妮 《中国市场》 2025年第5期50-53,共4页
文章旨在从财务视角探讨私募股权投资基金在企业发展中的作用及其面临的风险,并提出相应的风险控制建议。通过详细分析资本注入、企业重组、退出机制等方面,揭示了私募股权投资基金在长期价值创造和风险分散中的重要性。同时,深入研究... 文章旨在从财务视角探讨私募股权投资基金在企业发展中的作用及其面临的风险,并提出相应的风险控制建议。通过详细分析资本注入、企业重组、退出机制等方面,揭示了私募股权投资基金在长期价值创造和风险分散中的重要性。同时,深入研究市场、投资项目、退出以及杠杆和资金流动性风险,全面剖析企业所面对的挑战。提出充分尽职调查、建立有效的风险管理框架、分散投资组合、合理运用杠杆以及积极管理投资项目等建议,为投资者提供实用指南,以应对私募股权投资领域的不确定性。 展开更多
关键词 财务视角 私募股权投资基金 企业风险
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探究私募股权投资基金发展现状及其对社会融资规模的影响
7
作者 朱锦芳 《中国电子商情》 2025年第3期19-21,共3页
随着我国经济社会不断发展,我国私募股权投资基金的数量和发展规模也在飞速增长和扩大,已经逐渐超过社会融资规模统计中的非金融企业股票融资等项目。私募股权基金对我国多层次资本市场的构建和发展都具有重要的促进作用,尤其是在促进... 随着我国经济社会不断发展,我国私募股权投资基金的数量和发展规模也在飞速增长和扩大,已经逐渐超过社会融资规模统计中的非金融企业股票融资等项目。私募股权基金对我国多层次资本市场的构建和发展都具有重要的促进作用,尤其是在促进新兴产业的发展、支持创新创业等方面,具有不可替代的重要作用。文章通过对私募股权基金的发展特点、现状、对社会融资规模的影响,以及改进措施等进行详细论述,以期为我国经济社会的发展提供一定的帮助。 展开更多
关键词 私募股权投资基金 社会融资 发展现状
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国有企业私募股权投资基金风险评估与对策研究
8
作者 李强强 《河北能源职业技术学院学报》 2025年第1期59-62,共4页
近年来,我国股权投资基金行业不但实现了快速增长,而且在推动经济结构的优化和产业的升级转型中扮演了越来越重要的角色。国有大型实体企业集团或上市公司基于自身在产业布局、退出通道、外部投资者认可等方面拥有的天然优势,纷纷涉足... 近年来,我国股权投资基金行业不但实现了快速增长,而且在推动经济结构的优化和产业的升级转型中扮演了越来越重要的角色。国有大型实体企业集团或上市公司基于自身在产业布局、退出通道、外部投资者认可等方面拥有的天然优势,纷纷涉足私募股权投资基金领域,以期将其作为企业转型发展、做大做强的重要抓手。以当前国有企业设立私募股权基金所处的内外部环境为基础,从监管规则及实操等层面出发,评估国有私募股权投资基金在各阶段可能存在的风险,并提出相应的风险防控建议。 展开更多
关键词 私募股权投资基金 风险评估 对策建议
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国有出资私募股权投资基金中的国有资产管理研究
9
作者 沈坚 缪莹莹 余斌 《湖南财政经济学院学报》 2024年第6期39-45,共7页
国有出资投资基金占据私募股权投资基金市场份额越来越大,但国有资产管理政策法规方面却存在空白,令国有出资私募股权投资基金在市场竞争中处于不利地位。在分析私募股权投资基金运作特点的基础上,提出将有限合伙制私募股权投资基金份... 国有出资投资基金占据私募股权投资基金市场份额越来越大,但国有资产管理政策法规方面却存在空白,令国有出资私募股权投资基金在市场竞争中处于不利地位。在分析私募股权投资基金运作特点的基础上,提出将有限合伙制私募股权投资基金份额作为国有资产管理的边界,将股权交易视为私募股权投资基金的经营主业,从而解决国有资产管理的政策难题。 展开更多
关键词 国有资产 私募股权投资基金 交易管理
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私募股权投资基金股权资产会计核算问题研究——以A产业基金为例 被引量：2
10
作者 田海福 《财会研究》 2024年第5期39-45,80,共8页
文章通过对不同管理规模的私募股权投资基金进行问卷调查的方式,指出了私募股权投资基金行业在股权资产会计核算的资产确认、凭证制作、报表编制方面存在的一些问题,分析其发生问题的原因,总结了私募股权投资基金金融资产、长期股权投... 文章通过对不同管理规模的私募股权投资基金进行问卷调查的方式,指出了私募股权投资基金行业在股权资产会计核算的资产确认、凭证制作、报表编制方面存在的一些问题,分析其发生问题的原因,总结了私募股权投资基金金融资产、长期股权投资会计核算的规律,提出了解决问题的办法,例举不同投资场景下A产业基金会计核算的正确处理方式,并针对问题提出了相关建议和发展思路。 展开更多
关键词 私募股权投资基金 股权资产 会计核算 金融资产
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退出方式对私募股权投资基金的收益影响研究 被引量：1
11
作者 赵俊豪 章晓洪 Michael Gates 《时代经贸》 2024年第2期68-70,共3页
本文系统研究退出方式对私募股权投资基金收益的影响,以MIT教授Schoar和芝加哥大学教授Kaplan采用尤金·法玛建议而提出的基金规模、基金分期和基金类型三因素模型为基础,进行修正完善,构建以投资者结构、规模、行业、地域、投资期... 本文系统研究退出方式对私募股权投资基金收益的影响,以MIT教授Schoar和芝加哥大学教授Kaplan采用尤金·法玛建议而提出的基金规模、基金分期和基金类型三因素模型为基础,进行修正完善,构建以投资者结构、规模、行业、地域、投资期限、基金类型和退出方式为变量的七因素模型。研究发现,并购退出或股权转让退出比IPO退出的投资收益更高,在私募基金存续期内尽快通过转让退出,有利于提高私募基金投资收益,同时也有利于管理人与投资人之间形成正反馈的良性循环。 展开更多
关键词 私募股权投资基金 退出方式 投资收益
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私募股权投资基金投资风险控制策略研究 被引量：2
12
作者 杜怀德 《中国乡镇企业会计》 2024年第4期18-20,共3页
近些年来,国家陆续颁布并且执行了关于推动创新创业的政策和措施,为广大中小企业的发展提供了良好的政策环境,在此背景下涌现出了越来越多的创业者,也推动着私募股权投资企业的蓬勃发展,以及金融领域的不断丰富和完善,切实满足了社会发... 近些年来,国家陆续颁布并且执行了关于推动创新创业的政策和措施,为广大中小企业的发展提供了良好的政策环境,在此背景下涌现出了越来越多的创业者,也推动着私募股权投资企业的蓬勃发展,以及金融领域的不断丰富和完善,切实满足了社会发展的现实需要。对于企业而言,创业项目的融资额度也在不断提升,这也为私募股权投资基金发挥其应有的实际作用提供了良好的土壤。随着国家不断放宽金融政策,社会大众的金融意识也不断强化,再加上越来越多的新基金和新机构涌入金融市场,导致私募股权投资基金面临前所未有的发展机遇,同时也面临着更加严峻的市场考验。在日益复杂多变的外部环境下,如何实现资本的保值增值,如何有效防范风险是私募股权基金投资过程中必须面对和解决的问题。由于私募股权投资比较容易受到客观环境因素的影响,导致有很大的不确定性,由于是主要向非上市的企业私募股权投资,就导致存在风险隐患。更加需要在投资的时候对项目和行业性质、市场经济环境以及商业整体的运转模式进行全方位了解和综合的分析研判,如此才能切实保障私募股权基金保值增值。本文也正是以此为切入点,对私募股权基金投资风险进行了分析,并结合自身的思考提出了相对应的防范策略,谨以此文为业内相关人士提供借鉴和参考。 展开更多
关键词 私募股权投资基金 风险 策略
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对上市公司投资与私募股权投资基金合并报表的研究
13
作者 杜武明 《中国集体经济》 2024年第9期173-176,共4页
从近年来中国私募基金发展趋势看,私募基金管理日益专业化,且相较公开发行基金具有更大灵活性,能为投资人提供较高收益预期。在投资人市场化背景下,越来越多投资人选择参与私募基金设立及管理。针对上市公司投资私募股权基金所引发的合... 从近年来中国私募基金发展趋势看,私募基金管理日益专业化,且相较公开发行基金具有更大灵活性,能为投资人提供较高收益预期。在投资人市场化背景下,越来越多投资人选择参与私募基金设立及管理。针对上市公司投资私募股权基金所引发的合并报表问题,学术界亟须深入研究,以期建立科学合理的会计处理框架。文章通过文献研究、逻辑分析和案例研究等方法,考察上市公司投资私募股权基金对合并报表的影响,分析存在的会计处理困境,探讨完善会计准则以指导合并报表编制的对策建议,以期为规范上市公司会计行为、提高财务信息质量提供参考。文章符合会计准则完善的现实需求,能推动会计准则变革,对促进证券市场和谐发展具有重要意义。 展开更多
关键词 上市公司 私募股权投资基金 合并报表
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私募股权投资基金会计核算研究
14
作者 薛惠文 《中国经贸》 2024年第2期225-227,共3页
私募股权投资基金是以非公开方式向合格投资者募集资金设立的,通过对被投资企业进行股权投资,并协助被投资企业实现上市、并购或其他形式的退出,从而实现资本增值并获取收益的基金。本文在对私募股权投资基金进行概述的基础上,分析了其... 私募股权投资基金是以非公开方式向合格投资者募集资金设立的,通过对被投资企业进行股权投资,并协助被投资企业实现上市、并购或其他形式的退出,从而实现资本增值并获取收益的基金。本文在对私募股权投资基金进行概述的基础上,分析了其会计核算的特殊性和特殊性产生原因,并结合实务中可能出现的问题,对私募股权投资基金会计核算进行了深入探讨。通过对私募股权投资基金会计核算理论与实务进行梳理,以期对广大金融会计从业人员和其他从事私募股权投资基金相关业务的人员有所帮助。 展开更多
关键词 私募股权投资基金 会计从业人员 资本增值 被投资企业 募集资金 股权投资 会计核算 并购
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对私募股权投资基金财务管理的思考
15
作者 李静 《青海金融》 2024年第4期55-58,共4页
2018~2022年,我国私募股权投资基金发展迅猛,在我国资本市场及融资体系中占据一席之地。从加强“业财融合”、深度参与投后管理、发挥内外部审计监督职能及打造财务专业团队等方面,对如何加强私募股权投资基金财务管理进行论述,以期为... 2018~2022年,我国私募股权投资基金发展迅猛,在我国资本市场及融资体系中占据一席之地。从加强“业财融合”、深度参与投后管理、发挥内外部审计监督职能及打造财务专业团队等方面,对如何加强私募股权投资基金财务管理进行论述,以期为私募基金管理机构实行稳健高效的财务管理提供相关参考。 展开更多
关键词 私募股权投资基金 财务管理 提质增效 措施
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论私募股权投资基金财务管理中的风险管理
16
作者 赵孟迪 《理财（审计）》 2024年第10期48-50,共3页
市场经济下,私募股权投资基金成为企业发展中的一种重要融资方式。私募股权投资基金管理企业本身归属于新型的行业,在发展过程中,需要注重的是风险合理管控。为此,财务管理人员应当实时了解目前的发展情况,构建完善的风险防控机制,强化... 市场经济下,私募股权投资基金成为企业发展中的一种重要融资方式。私募股权投资基金管理企业本身归属于新型的行业,在发展过程中,需要注重的是风险合理管控。为此,财务管理人员应当实时了解目前的发展情况,构建完善的风险防控机制,强化企业的风险预防能力,实现企业的可持续化发展。 展开更多
关键词 私募股权投资基金 可持续化发展 风险预防 融资方式 财务管理人员 风险管理 财务管理中 风险防控机制
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私募股权投资基金业务的财务风险防范路径研究
17
作者 张媛 《知识经济》 2024年第7期76-78,共3页
在经济新常态背景下,经济合作形式层出不穷,新的投资模式也在蓬勃发展。当前,私募股权投资已然成为一种极其重要的投资方式。私募股权投资对象呈现出的主要特征是项目多样、风险高、回报也相对较高。但由于私募股权投资基金在我国起步较... 在经济新常态背景下,经济合作形式层出不穷,新的投资模式也在蓬勃发展。当前,私募股权投资已然成为一种极其重要的投资方式。私募股权投资对象呈现出的主要特征是项目多样、风险高、回报也相对较高。但由于私募股权投资基金在我国起步较晚,尚处于发展初期,故容易造成重募资轻风险控制的现象,不利于长远发展。文章从私募股权投资基金的运作流程“募—投—管—退”出发,就各阶段可能产生的财务风险进行分析,并针对可能产生的风险提出募集阶段建立投资者管理体系、投资阶段强化财务尽职调查、管理阶段完善投资决策机制、退出阶段加强退出机制保护等防范措施。 展开更多
关键词 私募股权投资基金 运作流程 风险应对 财务管控
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国有企业私募股权投资基金运营与管理研究
18
作者 周军 《首席财务官》 2024年第22期130-132,共3页
私募股权投资基金是国有企业实现健康发展的重要物质保障,在国有企业改革创新和发展过程中发挥着重要作用。但是由于受到市场环境变化及国有企业运营模式等因素影响,国企私募股权投资基金运营与管理面临着一系列挑战。本文首先论述了私... 私募股权投资基金是国有企业实现健康发展的重要物质保障,在国有企业改革创新和发展过程中发挥着重要作用。但是由于受到市场环境变化及国有企业运营模式等因素影响,国企私募股权投资基金运营与管理面临着一系列挑战。本文首先论述了私募股权投资基金的形式及其对国企发展的积极意义;其次主要探究了当前国企运营私募股权投资基金面临投资项目选择缺乏科学性、投资后续管理缺乏规范性、退出方式缺乏多样性、监管缺乏协同性等问题;最后提出了客观评估标的企业经济价值、加大投资后续管理力度、创新并持续优化退出机制、健全完善容错纠错机制等措施,以期为国有企业运营管理私募股权投资基金提供一些参考和借鉴。 展开更多
关键词 国有企业 私募股权投资基金 投资项目
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合伙制私募股权投资基金所得税问题探讨
19
作者 杨丽燕 《中小企业管理与科技》 2024年第14期182-184,共3页
随着国内私募基金规模持续扩张,以及创新性交易结构的出现,合伙制私募股权投资基金的涉税问题日趋复杂。但是,我国在合伙企业所得税立法方面相对滞后,难以适应当前资本市场的发展。论文对合伙制私募股权投资基金合伙人所得税问题进行了... 随着国内私募基金规模持续扩张,以及创新性交易结构的出现,合伙制私募股权投资基金的涉税问题日趋复杂。但是,我国在合伙企业所得税立法方面相对滞后,难以适应当前资本市场的发展。论文对合伙制私募股权投资基金合伙人所得税问题进行了详细分析,提出亟需出台相关规范性文件,完善税收管理细则,弥补现有制度的漏洞,以更好地满足监管需求,推进私募股权投资基金行业的可持续发展。 展开更多
关键词 私募股权投资基金 所得税 税收政策
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新金融工具准则在私募股权投资基金中的运用
20
作者 黄雅文 《管理学家》 2024年第13期62-64,共3页
近年来,随着我国社会经济高速发展,市场中各种类型、不同规模的企业数量逐年增加。为了加快市场经济体制改革,提升我国社会经济发展水平与质量,维护市场经济秩序,国家颁布实施了新金融工具准则。在私募股权投资基金运行中,合理运用新金... 近年来,随着我国社会经济高速发展,市场中各种类型、不同规模的企业数量逐年增加。为了加快市场经济体制改革,提升我国社会经济发展水平与质量,维护市场经济秩序,国家颁布实施了新金融工具准则。在私募股权投资基金运行中,合理运用新金融工具准则,可以如实反映企业财务状况、经营成效,强化企业风险防范意识,提高风险应对能力。由此可见,新金融工具准则在私募股权投资基金中的合理运用,具有较强现实意义。文章针对新金融工具准则的新变化及其在私募股权投资基金业务中的运用问题、运用策略加以分析,旨在发挥新金融工具准则的积极作用,助力私募股权投资基金业务稳定运行。 展开更多
关键词 新金融工具准则 私募股权投资基金 运用策略
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